15-16财年标准化工作总结及评比.pptVIP

南京财务15-16财年标准化 工作评比 报告人：*** 岗 位：*** 报告日期：2016年8月24日 PPT模板：/moban/ PPT素材：/sucai/ PPT背景：/beijing/ PPT图表：/tubiao/ PPT下载：/xiazai/ PPT教程： /powerpoint/ 资料下载：/ziliao/ 范文下载：/fanwen/ 试卷下载：/shiti/ 教案下载：/jiaoan/ PPT论坛： PPT课件：/kejian/ 语文课件：/kejian/yuwen/ 数学课件：/kejian/shuxue/ 英语课件：/kejian/yingyu/ 美术课件：/kejian/meishu/ 科学课件：/kejian/kexue/ 物理课件：/kejian/wuli/ 化学课件：/kejian/huaxue/ 生物课件：/kejian/shengwu/ 地理课件：/kejian/dili/ 历史课件：/kejian/lishi/ content 15-16财年标准化工作亮点 不足及改善 新财年标准化工作思路及措施 1、完成三项标准化文件稽核 2、完成一项直接人工工时稽核 工作亮点 1 《无形资产核算作业细则》 2014年7月扩建指挥部外购广联达江苏版全套专业造价软件，按文件规定应由信息流程部验收，实际验收部门为扩建指挥部 管理工程部职责：负责公司软件的开发，组织评审、验收；负责组织外购软件的评审、验收；提供无形资产相关合法票据、合同资料等，按规定填写相关单据及审核等。 按要求由信息流程部验收 改善前 改善后 2015年1月2015年8月每月无形资产摊销凭证附件表单未使用标准表单F-FN-154《无形资产摊销表》 实际存在第四个工作日录入的情况 协助完成《委托加工成本核算作业》 录入委托加工费单价 时间：第三个工作日 《其他应付款-待支付费用作业细则》 实际账务处理 5.2.2 海苔调拨紫菜运费、基地间食用原料及包装材料调拨运费预提、白糖运费的预提 会计分录为： 借：原材料（不含税运费额） 贷：其他应付款-待支付费用 基地间食用原料及包装材料调拨运费预提 会计分录为： 借：其他业务成本-原材料 贷：其他应付款-待支付费用 白糖、PP运费预提 会计分录为： 借：原材料（不含税运费额） 贷：其他应付款-待支付费用 《其他应付款-待支付费用作业细则》 流程执行问题：所有的运费预提、付款均未在SERP系统中进行审核。 后期改善措施：开通SERP审核权限，补审核以前运费预提、付款单据 包括工作单中的指令计件工时与指令计时工时之和 HR系统指令工时 SERP与HR系统直接人工工时稽核 包括净人工工时与封箱工分摊工时之和 SERP系统指令工时 SERP系统统计的人工工时准确性较低，影响因素较多（迟到、早退、员工当日出勤不饱和、异常停机等情况），无法做到合理控制；HR系统计件工时分摊较为合理，但是灌装车间指令工时缺少供料、煮料、消烘工时，包装车间指令工时缺少码板、供料、接料、打码工时。 1、自查相关作业流程有不符合项 2、工作主动性有待提高 不足及改善 2 《其他应收款管理作业细则》5.8规定：当月发生的承运商索赔，款项当月没有支付时，计入其他应付款-承运商索赔-单位名称 2015年4月至2015年9月材料索赔款计入其他应收款-单位往来科目 改善后 及时调整账务科目，保持科目入账的准确性 作业流程不符合项 标准化的工作都是被动去稽核，往往错误发生才去改善。这些都属于善后工作，后期计划性的完成标准化工作。 工作主动性有待提高 新财年工作思路和措施 3 提高自我检查意识 每个季度与岗位工作相关的文件做标准化稽核 每年做一个岗位交叉标准化稽核 降低出错的风险，增加岗位之外的人员去检查，他们的思路具有发散性，没有被定型 新财年工作思路 新财年工作措施 新财年工作措施 新财年工作思路 THANK YOU!