国有商业银行治理结构中存在的问题及对策探析终稿.docVIP

东北财经大学网络教育本科毕业论文 我国国有商业银行治理结构中存在的问题及对策探析 作 者 学籍批次 学习中心 层 次 专 业 指导教师  内 容 摘 要 当前，国有商业银行改革己成为我国经济体制改革的攻坚战之一，而形成健全的公司治理结构，促进国有商业银行的稳健经营和健康发展，提高其综合竞争力，则是国有商业银行改革的核心内容。因此，立足国有商业银行的实际情况，深入开展国有商业银行公司治理问题的研究，借鉴国际成功经验，探索符合中国国情的公司治理，己属当务之急，具有非常重要的理论意义和现实意义。 本文在分析和归纳公司治理一般理论的基础之上，深入研究了商业银行公司治理结构的特殊性。同时，本文从国际经验视角出发，对英美模式和德日模式进行了比较分析。在理论与经验分析的基础上，通过分析我国商业银行改革出现的现实困难，对国有商业银行公司治理结构的优化进行了研究，并提出了相应的改革思路和对策建议。 随着我国经济的快速发展，我国国有商业银行公司治理有了显著的改善，但与西方发达国家相比还需进一步强化和完善。在改革的过程中，既要借鉴国外商业银行公司治理的相关研究成果与经验，又要符合使符合我国基本经济制度和政治制度：治理的目标既要实现公司价值最大化，又要实现社会效益最大化，最大限度的推动我国社会经济的发展。 关键词：国有商业银行 公司治理 激励机制  目 录 一、研究我国国有商业银行治理结果的意义 1 二、我国国有商业银行治理存在的问题 1 （一）产权不明晰，股权结构不合理 1 （二）内部制衡机制薄弱，内部人控制严重 2 （三）激励和约束机制不尽完善 3 （四）考核体系不完善 3 三、完善我国国有商业银行公司治理的对策建议 4 （一）构建国有商业银行公司治理的市场竞争环境 4 （二）完善国有银行公司治理结构的外部基础 4 （三）加强央行金融监管，改进信息披露制度 4 （四）建立国有银行完善的股东大会制度 5 （五）完善国有银行的激励机制 5 （六）完善信息披露制度，提高经营透明度 5 （七）实施全面风险管理，提升风险管理水平 6 四、结语 6 参考文献 7  我国国有商业银行治理结构中存在的问题及对策探析 一、研究我国国有商业银行治理结果的意义 金融是现代经济的核心，其风险具有突发性强、涉及面广、危害性显著等特征。我国国有商业银行是我国金融业的主体，在我国经济和社会发展中具有举足轻重的地位，维系着国民经济命脉和经济安全。随着经济体制改革的不断深入，国有商业银行暴露出越来越多的问题，尤其是公司治理的问题，比如产权不明晰，承担了过多的政策性业务；治理结构缺乏相互制衡；激励约束机制弱化；“内部人控制”问题严重等。再加上我国已加入WTO，银行业全面开放，外资银行与国内银行有同等的国民待遇，解决国有银行公司治理问题就显得更加迫切和重要。如果不加强和改善国有银行公司治理，提高综合竞争力，届时有可能在新一轮的竞争中处于劣势甚至被淘汰出局，给社会和经济带来不利影响。建立良好的公司治理结构不仅是国有商业银行股份制改造的关键，也是国有商业银行提高其国际竞争力的必由之路和我国经济发展的迫切需要。因此，加强和改善国有商业银行公司治理，具有重要意义，也是国有商业银行改革成功的关键。同时，这也是本论文具有的研究的重大意义的所在。因此，本文主要从国有银行加强和改善公司治理这个角度进行研究，分析国有商业银行公司治理存在的主要问题及深层制约因素，并希望能提出一些可行的建议。 二、我国国有商业银行治理存在的问题 （一）产权不明晰，股权结构不合理 我国国有控股商业银行在股改前的产权性质为“国有独资”和“全民所有”，所有者为全体人民，其资产的分散性就决定了无论作为全体人民，还是作为银行内部管理人员都不具备财产所有者所应有的行为能力。这种以全民所有制为特征的产权组织形式，是一种抽象的制度假定，是法律意义上的所有。实际上，国家名义上是国有商业银行的产权主体，而实际上具有占有、使用、支配银行财产权利的代表国家政府的机关，如中国人民银行、财政部、国资委等，但银行所有权无法在这些行政部门之间进行具体的划分，也无法界定这些部门的权利与责任边界，作为银行的经营者也没有办法真正享有财产权力，实现自主经营。因此，造成了国有商业银行产权主体模糊，所有者缺位。尽管目前我国国有商业银行的中国银行、中国工商银行和中国建设银行都完成了股份制改造，成功上市，但是较上市前而言，国有股比重变化并不大。 表1 不同股权机构对国有银行治理机制作用的影响 我国国有控股商业银行仍