减免税备案事项说明.doc

减免税备案事项说明 （共计4页） 小型微利企业减免税备案资料： 1、《小型微利企业申请认定表》（一式两份） 2、《企业所得税减免税备案表》(一式三份) 3、12月份资产负债表(一份) 4、纳税人出具的职工人数、年度应纳税所得额的说明材料(一份)。 5、填表的同时登记《小型微利企业减免税备案台帐》电子文档。 6、完成时限：最晚5月29日 附件： 1、《企业所得税减免税备案表》填表说明； 2、《纳税人对享受优惠政策的备案事项说明》填写参考模板。 附件1： 企业所得税减免税备案表 纳税人识别号： 金额单位：元 纳税人名称 所属行业 开业时间 联系电话 经营范围 优惠项目名称 填：企业所得税 所属年度 填2010年 税 基 式减免 优惠方式选择 免税收入（ ） 减计收入（ ） 加计扣除（ ）加速折旧（ ） 重组存续企业（ ） 减免项目所得（√） 创投企业投资抵扣应纳税所得额（ ） 其他（ ） 金 额 填：应税所得额减免50%的具体金额（应税所得额在3万以下的小型企业填此数） 非税基 式减免 优惠方式选择 经认定的转制文化企业（经认定的科研机构转制企业）（ ） 重组存续企业（ ） 高新技术企业（ ） 软件生产企业（集成电路生产企业、动漫企业）（ ） 专用设备投资抵免企业所得税（ ） 支持和促进就业政策（ ） 其他（√） 税 额 填：减免应纳所得税额5%的具体金额（所有享受小型微利企业优惠的都填此数） 纳税人对享受优惠政策的备案事项说明（包括对经营情况简介、适用税收优惠政策的说明）： 填：我单位从事的行业，主营业务；2010年的营业收入、营业成本和期间费用、营业税金及附加金额，应纳税所得额，减免所得税额、已交企业所得税。下列内容分情况填写:既享受所得额50%减免，又享受5%减免的下面1、2项都填；只享受5%减免的，填2项。 1、符合财税【2009】133号文件，税基（应纳税所得额）减免50%（应税所得额在3万以下）；2、符合《中华人民共和国企业所得税法》主席令63号规定，税率减免5%。 附列资料：1、营业执照；2、资产负债表；3、职工人数的说明 4、关于年度应纳税所得额的说明 5、其他有关资料 纳税人声明： 我单位所备上述各项数据及资料真实、准确；如有虚假内容，愿承担相关责任。 法定代表人签字： 经办人签字： （公章） 不填 年 月 日 税源管理部门审核意见： 经办人： 负责人： 不填年 月 日（公章） 县（市）、区局审核意见： 经办人： 负责人： 不填年 月 日（公章） 市局或扩权县（市）局审核意见： 经办人： 负责人： 年 月 日（公章） 省局审核意见： 经办人： 负责人： 年 月 日（公章） 附件2： XXXX有限公司对享受优惠政策的备案事项说明 路北区国家税务局： 我公司于XXXX年X月X日开业，所得税管辖权在路北国税， 属于商业（根据实际情况填写）企业，主要业务经营范围是XXXXXXXX。 2011年度我单位取得销售收入为XXXXX元、营业成本为XXXX元、期间费用为XXXX元、营业税金及附加为XXXX元，企业所得税年度汇算清缴纳税调整后应纳税所得额为XXXX元（年报第25行数据），应纳所得税额XXXX元（年报第27行数据），减免所得税额为XXXX元（年报第28行数据），应纳税额为XXXX元。 我单位享受税收优惠减免的依据是：（以下内容根据自身情况填写） 我单位年度应税所得额为XXXX元、资产总额为XXXX元、从业人数为XXXX元，符合企业所得税小型微利企业标准，依据1、《关于小型微利企业有关企业所得税问题的通知》财税【2009】133号文件，税基（应纳税所得额）减免50%，减免所得税额为XXXX元；2、《中华人民共和国企业所得税法》主席令63号规定，享受税率减免5%，即减免企业所得税XXXX元。 我单位2011年度平均职工人数为XXX人，共计发放工资XXX元，人员分布为（根据实际情况填写）：总经理（或董事长）1名、副经理X人,财务人员X人，XX本门X人………………,以上情况属实。 上面内容要根据本单位实际情况填写，如有申报错误的，要按照修改申报后的数据填写。填写说明部分要进行删除。打印一份，