005目标成本调整流程.doc

西安紫薇地产开发有限公司 XI`AN ZIWEI REAL ESTATE DEVELOPMENT CO.,LTD 编号：ZW-OP-CB003 版号：A/0 目标成本调整流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 目标成本调整流程 范围 适用于公司所有开发项目的各部门目标成本的调整工作。 控制目标与关键绩效指标 2.1控制和管理项目各相关部门分解目标成本的调整，加强预警机制，监控项目成本在可控制前期下运行。 2.2关键绩效指标 A（数量） Q（质量） C（成本） T（时效） R（风险） 调整的合理性 主要涉及岗位 流程所有者：成本控制中心 相关岗位或部门：总经理/管理层、副总经理、成本控制中心、相关业务部门 主要控制点 相关部门提出目标成本调整需求，成本控制中心负责对其调整的必要性和经济合理性做出实事求是的评估意见，上报公司管理层审批。 成本控制中心负责监控项目成本的实际发生情况，控制项目成本在预期的目标范围内运行，对项目成本运行的异常情况迅速采取措施应对。  步骤 说明 负责人 输出 1、部门申请 1相关部门提出目标成本调整需求申请。 1．2如果涉及工程建安技术，属设计技术的提出部门先提交工程部设计主管进行技术可行性审核；属施工技术的提出部门先提交工程部主管进行技术可行性审核，征得同意后提交成本控制中心进行审核。如果属于其他费用，直接提交成本控制中心进行审核。 提出部门 《目标成本调整申请报告》 2、审核 2．1成本控制中心审查目标成本调整需求报告，对调整要求的合理性和必要性做出结论。 2．2成本控制中心同意调整要求，且调整幅度未超过提出部门目标成本的5％时，成本控制中心调整目标成本。 2．3成本控制中心同意调整要求，如果调整幅度超过提出部门目标成本的5％时，成本控制中心上报副总经理审核和总经理批准后调整目标成本。 成本控制中心 目标成本调整需求报告的审核意见 3、实施 3．1成本控制中心调整目标成本，修改目标成本控制指导书，并将调整信息反馈提出部门。 3．2提出部门按照批准的目标成本执行控制。 成本控制中心 目标成本调整需求报告的反馈执行 4、动态成本管理 4．1成本控制中心监控项目成本的实际运行情况是否在预期的控制范围内。 4．2成本控制中心评估项目的实际成本超出阶段性控制目标的警戒值但在可调整的范围内时，由成本控制中心提出控制措施。 4．3成本控制中心评估项目的实际成本超出阶段性控制目标的警戒值且超出项目总体控制目标时，由成本控制中心向相关部门提出目标成本调整建议，由相关部门提出目标成本调整需求申请。 成本控制中心 《项目成本预警书》 5、主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门/ 人员 主要内容 联数 提交部门/ 人员 提交时限/ 频率 《目标成本调整报告》 提出部门 目标成本调整需求的详细说明 1 成本控制中心 根据需要 《项目成本预警通知书》 成本控制中心 警示接近控制目标的相关部门 1 业务部门 根据需要 1 西安紫薇地产开发有限公司 目标成本调整流程 编号：ZW-OP-CB003 版号：A/0 页码：第 3 页 共6 页