安徽建筑工业学院资产清查任务分解表.doc

安徽建筑工业学院资产清查任务分解表 序号 项 目 主要工作及程序 完成时限 责任 部门 1 前 期 准 备 1、成立学院资产清查工作领导小组。 2、为各单位、各部门的清查提供政策、法规上的依据和帐卡依据。 3、制订学院资产清查工作实施方案。 4、召开动员大会，广泛宣传动员。 3月10日—3月31日 院资产清查领导小组 2 基 本 情 况 清 查 1、户数清理是做好资产清查工作的前提和基础，按照行政事业单位资产清查工作的范围，对我院所属各单位情况进行清理核对。 2、编制及人员状况的清理包括定编人数、实际在编人员、离退休人员、临时人员等的清理，以及单位人员的编制状况（行政编制、事业编制、其他编制）、在职状况（在职、离休、退休、带薪学习、等待分配、长休、内退、提前离岗等）、职务、级别等情况的清理。 3、对全日制在校学生情况的清理，要对本科生、专科生及中专生的人数情况进行清理核对，并按并轨生、自费生、委培生等分别登记。 4、对清理编制及人员状况进行登记后，要与有关档案及编制管理部门核定单位编制的批文相核对，保证编制及人员状况清理结果的真实、准确。 5、根据清查结果填写“事业单位人员基本情况表” 4月4日— 4月15日 院办牵头，人事处、教务处、继教学院负责，其他单位配合 3 账 务 清 理 1、对各部门、各单位及其下属单位所有账户进行清理，以及各单位上下级间资金往来、存借款余额、库存现金和有价证券等基本账务情况进行全面核对和清理，达到帐帐相符、帐证相符，以保证各项账务的全面和准确。 2、以资产清查工作基准日为时点，采取倒轧账的方式对各项账务进行全面清理，认真做好账户结算和资金核对工作。 3、单位对在金融机构开立的各种人民币、外汇账户等要进行全面清理。 4、认真清理单位的各种违规账户或者账外账，检查本单位在各种金融机构中开立的银行账户是否合规，对违规开立的银行账户应当坚决清理；对于账外账的情况，一经发现，坚决纠正。 5、认真清查单位的各项账外现金，对违反国家财经法规及其他有关规定侵占、截留的收入，或者私存私放的各项现金进行全面清理，认真予以纠正，及时纳入单位账内。 6、认真对单位的担保情况、财产抵押和司法诉讼等情况进行全面清理，并根据实际情况分类排队，并采取有效措施防范风险。 7、对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账，应当根据会计准则关于会计差错调整的规定自行进行账务调整。 4月4日— 4月15日 以财务处为主，其他等相关部门配合。 4 现 金 的 清 查 1、清查内容截止2006年12月31日填报单位的库存现金。 2、清查工作的方法和程序：①填写“现金清查明细表”，并与现金日记账、总账及会计报表数核对是否相符。 ②盘点清查日实有库存现金，填写现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因并说明。在非资产清查基准日进行盘点时，应倒轧截止2006年12月31日金额。若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证，需在清查表中备注说明。③对于非记账本位币的现金，检查其采用的折算汇率是否正确。 ④根据上述清查情况，完成“现金清查明细表”的编制。 4月4日— 4月15日 以财务处为主，其他等相关部门配合。 5 银 行 存 款 清 查 1、清查内容 截止2006年12月31日填报单位设在金融机构的结算基本账户、一般账户、房改资金专户等。 2、清查工作的方法和程序①填写“银行存款清查明细表”，并与银行存款日记账、总账及会计报表数核对是否相符。②取得银行对账单，并与银行日记账核对，编制银行存款余额调节表，检查未达账项的真实性，逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况，对长期挂账的未达账项应查明原因，或取得相关依据后进行处理。③所有银行存款必须进行函证，函证范围包括所有清查基准日所在会计年度曾经有过存款的所有账户，包括余额为零和已清户的账户。 ④对定期存款或限定用途的存款，要查明情况，在清查明细表中的备注说明。⑤根据上述清查情况，完成“银行存款清查明细表”的编制。 4月4日— 4月15日 以财务处为主，其他等相关部门配合。 6 应 收 票 据 清 查 1、清查内容 截止2006年12月31日的应收票据科目中核算的全部内容。 2、清查工作的方法和程序 ①填写“应收票据清查明细表”，并与应收票据的明细账合计数、总账数及会计报表数核对是否相符。 ②对所有应收票据进行函证。 ③检查有无逾期应收票据、未到期但有确凿证据表明不能够收回或收回可能性不大的应收票据，如存在此情况应在清查明细表中说明。④盘点库存票据，并在应收票据登记簿的有关内容核对，检查其有效性，并注意是否存在已作抵押的票据和银行退回的票据。⑤根据上述清查情况，完成“应收票据清查明细表”的编制。 4月4日— 4月