月度资金收支计划管理办法.doc

福田公司管理制度 ————————————— ★ —————————————— 月度资金收支计划管理办法 FTOP.0108.011.4-2003 2003年3月1日发布 北汽福田汽车股份有限公司 1 目的 为了提高资金使用效率，加快资金周转，规范公司资金管理流程，明确管理责任，提高资金的计划管理水平，根据福田公司的经营管理实际，特制定本办法。 2 适用范围 本办法适用于福田公司下属各事业部、子公司及有资金收支活动的公司职能部门。 3 术语 无 4 职责 4.1财务计划部是全公司资金收支计划管理的归口管理部门。主要职责： 4.1.1负责月度资金收支计划管理制度的编制、修订及执行情况的调度管理。 4.1.2负责全公司月度资金收支计划的编制、下发及考核。 4.1.3负责全公司资金收支计划执行情况分析。 4.2各事业部、子公司的财务部门为本单位月度资金收支计划的归口管理部门。主要职责： 4.2.1负责本单位月度资金收支计划管理制度的编制、修订及执行情况检查。 4.2.2负责按公司下达的月度资金收支计划，编制本单位的资金收支计划，并对执行情况进行考核。 4.3各职能部门为本部门月度资金收支计划的归口管理部门。主要职责是负责本部门月度资金需求计划的提报及按计划使用资金审批手续的办理。 5 管理内容和规定 5.1管理内容 月度资金收支计划主要包括以下几方面的内容。 5.1.1月度资金收入计划，即根据各单位的月度经营计划销售量编制确定的资金收入计划，主要指标为销售回款率。 5.1.2月度资金支出计划，即各单位的材料采购、工资、费用、上交款项等各项资金支出计划确定各单位的资金支出计划。 5.1.3月度资金调度计划：即根据各单位提报的资金盈缺情况，经综合平衡确定的公司总部和各事业部、子公司之间相互调剂资金的计划。 5.1.4资金筹集计划：即为弥补资金缺口而安排的专项筹集计划。 5.1.5补充计划：即为安排有关单位未及时列入月度资金收支计划以外的临时性资金需求而下达的补充计划。 5.2计划的提报与编制 5.2.1每月1日前，各事业部财务部门根据本月的经营计划，按财务计划部规定的格式（见附表5、附表6）提报“月度收入计划表”“月度资金收支计划表”等，经事业部财务负责人及分管领导审核后，报财务计划部资金管理科。 5.2.1.1营销公司应根据自身实际对销售回款的结构、回款进度及对事业部支付计划分别进行说明，如：现汇、银行承兑、易货贸易的比例结构、对车辆生产型事业部的支付比例及数额。 5.2.2每月25日，各职能部门应使用“月度资金需求计划提报表”（格式见附表7）。提出本部门次月的资金收支计划，经部门负责人和分管副总审批后报至财务计划部资金管理科。其中： 5.2.2.1工程管理部负责公司总部和事业部（不含子公司）的技术改造项目资金支出计划的提报。 5.2.2.2生产管理部负责钢材、模具等采购资金收支计划的提报。 5.2.2.3信息技术部负责信息系统建设所需资金计划的提报。 5.2.2.4技术研究院负责技术开发费支出所需资金支出计划的提报。 5.2.2.5财务计划部总部会计科负责公司总部管理费用所需资金支出计划的提报，并同时提报各事业部应上缴的公司经费、折旧、税后利润等收入计划。 5.2.2.6进出口公司负责进口物资所需采购资金支付计划以及产品口业务发生的收入计划的提报。 5.2.2.7其他部门如有正常费用之外的资金支出计划，也应及时提报。 5.2.3资金计划的编制与下发 财务计划部根据各单位提报的月度资金收支计划，综合平衡、汇总编制公司总体的月度资金收支计划，并经部门负责人审核、常务副总经理批准后于每月5日前正式下发。 5.2.4如子公司发生必须由总部予以解决的资金需求，需提前十天向公司财务计划部提出书面申请，并经公司财务计划部负责人和主管副总审批同意后，由公司财务计划部安排资金支付方式及归还日期等事项。 5.2.5如各单位（各事业部、职能部门）发生未列入月度资金收支计划，而必须支付的临时性资金需求，必须提前三天报至财务计划部资金管理科，编制资金补充计划，按规定程序报经公司常务副总批准后，方可支付。 5.3资金收支计划的实施 5.3.1月度资金收支计划 5.3.1.1总部职能部门如需对外支付资金，经办人员应按规定要求填制“银行付款审批单”，按规定程序报经本部门负责人、分管副总审批后，到财务计划部资金管理科审核，已列入月度资金收支计划的，由财务计划部负责人批准后即可付款，未列入月度资金收支计划或支付额度超过月度计划的，必须报经常务副总审批同意后方可支付。 5.3.1.2各事业部应根据公司的月度资金收支计划，编制下发本事业部的月度资金收支计划，并严格按计划实施。 5.3.2资金调度计划 5.3.2.1根据各单位的资金盈缺情况确定