Excel在往来款管理系统中的应用研究.doc

Excel在往来款管理系统中的应用研究 摘 要：利用excel构建一个面向中小企业的往来款管理系统，提高往来业务管理的效率。 关键词：excel 往来款管理 账龄分析 坏账准备 往来账款是指企业在生产经营管理活动中形成的债权（如：应收账款、预付账款、其他应收款等）和债务（如：应付账款、预收账款、其他应付款等）。股东和企业管理当局非常关心往来账管理的工作，尤其是在全球金融危机的冲击下，一些客户倒闭，使资金链断链，引起了不良连锁反应。因此，往来账管理工作在当前显得尤为重要。excel以其简单易用、功能强大的特点，被会计人员所青睐，运用excel能够系统、高效地进行往来业务管理。 一、构建应收款管理系统 1.创建“往来客户表”。新建“往来账款管理系统”工作簿，将sheet1工作表重命名为“往来客户表”，输入客户基本资料。a2：g2区域分别输入字段名：“客户代码”、“客户名称”、“借或贷”、“期初余额”、“发票号码”、“开票日期”、“收款期限（天）”。在a3：g12区域输入相应字段值。其中，在c3输入公式“=if(d30,’借’,if(d3=0,’,’贷’))”，复制填充到c12。通过[插入]｜[名称]｜[定义]，弹出[定义名称]对话框，将“往来客户表!$a$3:$g$12”定义名称为“往来客户表”。 2.设置“应收款项表”。将sheet2工作表重命名为“应收款项表”，在a2：h2区域中输入字段名：“客户代码”、“客户名称”、“发票号码”、“应收款金额”、“开票日期”、“收款期限（天）”、“到期日”、“是否到期”；在a3：h2区域中，输入上述字段的属性值。在b3输入公式“=vlookup(a3,往来客户表,2)”，将公式复制到b12；“发票号码”、“应收款金额”、“开票日期”、“收款期限（天）”四列数据也可以运用vlookup函数从“往来客户表”中取数自动生成。通过[格式]｜[单元格]｜[单元格格式]命令，将“开票日期”、“到期日”两列设置为日期格式；由于到期日＝开票日期+收款期限，故在g3中输入“=e3+f3”，并复制到g12。在i17中输入当前日期2010-12-31，在h3单元格中输入“=if(g30,i$17-g361,i$17-g3121,i$17-g3366),d3,’-’)”，并将公式复制到m12。在n3单元格中输入公式“=sum(i3:m3)”，并将公式复制到n13。将a13：h13合并居中，输入“应收金额合计”，在i13中输入公式“=sum(i3:i12)”后按回车键，即显示未到期的应收款之和，并将此公式复制到j13：m13，即求每个账龄区间的应收款金额之和。将a14：h14合并居中，输入“百分比”，在i14中输入公式“=i13/$n13”后按回车键，即显示未到期的应收款占总应收款金额的比重，并将此公式复制到j14：n14，即求每个账龄区间的应收款金额所占比重。将d列、i3：n13、i16：n116设置为货币格式。将i14：n15设置为百分比格式，小数位数2位。 4.坏账准备计提。运用账龄分析法对坏账进行估计，步骤如下：将a15：h15合并居中，输入“估计损失比率”，在i15:m15中录入估计损失比率。将a16：h16合并居中，输入“估计损失金额”，根据“估计坏账损失金额=应收款金额*估计损失比率”，在i16中输入公式“=i13*i15”，将公式复制到j16:m16。在n16中输入公式“=sum(i16:m16)”，即得估计坏账损失金额之和，并进行账务处理。 5．创建应收款项账龄分析图。单击“应收款项表”菜单栏中的[插入]|[图表]命令，弹出[图表向导-图表类型]对话框，选择“柱形图”；单击[下一步]，显示[图表向导-图表源数据]对话框，默认打开“数据区域”选项卡，将“应收款项表”的区域i2：m2，i13：m13作为数据区域，并选择“系列产生在-行”选项，点击“系列”选项卡，在名称框中分别输入“未到期”、“0～60天”、“61～120天”、“121～365天”、“366天以上”，并分别添加到“系列”列表中去；单击[下一步]，弹出[图表向导-图表选项]对话框，选择[标题]选项卡，在“图表标题”输入“应收款项账龄分析图”，在“分类（x）轴”输入“账龄区间”，在“数值（z）轴”输入“应收款金额”；选择[数据标志]选项卡，在“值”前面的方框打钩。单击[下一步]，将chart1改名为“应收款项账龄分析图”，并作为新工作表插入。 二、构建应付款管理系统 应付款系统的创建和处理流程同应收款系统基本相同。限于篇幅，不再赘叙。 三、结束语 遵循上述方法和技巧，结合企业自身业务特点，就可以创建一个简单、实用的往来账款管理系统，进行往来业务核算、统计、分析和管理。 参考文献： 1.伊娜.excel在会计中的应用（第1版）[m].北京：高等