国际贸易第5章第三节.doc

幻灯片1 第三节 信用证支付方式（重点） 一、含义（Letter of Credit，L/C） 银行根据买方的指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定单据付款的书面承诺。 信用证是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文书。 幻灯片2 二、特点： 1、信用证付款是一种银行信用 2、信用证是独立于合同之外的一种自足文件 3、信用证处理的是单据而不是货物 幻灯片3 三、信用证的作用 1、对出口商的作用： 1）保证出口商凭单取得货款。信用证支付的原则是单证严格相符，出口商交货后提交的单据，只要做到与信用证规定相符，“单证一致、单单一致”银行就保证支付货款。 2）使出口商得到外汇保证。在进口管制和外汇管制严格的国家，进口商要向本国申请外汇得到批准后，方能向银行申请开征，出口商如能按时收到信用证，说明进口商已得到本国外汇管理局使用外汇的批准，因而可以保证出口商履约交货后，按时收取外汇。 幻灯片4 3）可以取得资金融通。出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向当地银行借取打包贷款；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，作押汇取得货款。 2、对进口方的作用 1）可保证取得代表货物所有权的单据。在信用证方式下，开证行、付款行、议付行都要求做到单证相符，都要对单据表面的真伪进行审核。因此，可以保证进口商收到的是代表货物的单据。 幻灯片5 2）保证按时、按质、按量收到货物。进口商申请开立信用证时可以通过控制信用证条款来约束出口商交货的时间、交货的品质和数量。 3）提供资金融通。进口商申请开立信用证时，通常需要交纳一定的押金，如开证行认为进口商资信较好，进口商就有可能在少交或免交部分押金的情况下申请开证。如采用远期信用证，进口商还可以凭信托收据向银行借单，先行提货、转售，到期再付款。 幻灯片6 3、对银行的作用：开证行接受进口商的开证申请，即承担了开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用作出的保证，以银行信用代替进口商的商业信用。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金提供便利。此外，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。 幻灯片7 四、当事人 1、开证申请人( Applicant )： 受到两个合同的约束： 买卖合同 开证申请书 幻灯片8 2、开证银行 （Opening Bank ,Issuing Bank )： 1)根据开证申请人的指示开证 2)第一性的付款责任 3)终局性付款 4)取得质押的权利 5)付款和拒付处理 幻灯片9 3、通知银行 (Advising Bank, Notifying Bank)： 1)验明信用证的真实性 2)转交信用证给出口方 幻灯片10 4、受益人(Beneficiary )： 做到货约一致、单货一致、单单一致、单证一致 幻灯片11 5、议付行( Negotiating Bank ) 1)严格审单 2)议付（押汇） 买入受益人(出口商)的汇票和单据，并按票面金额扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余额支付受益人 幻灯片12 6、付款行 (Paying Bank)： 可以是开证银行，也可以是它指定另一家银行 终局性付款 7、保兑行( Confirming Bank )： 保兑是开证行以外的银行承诺 在信用证上加具保兑后，成为信用证第一付款人 幻灯片13 8、偿付行 (Reimbursing Bank )或（清算银行 （Clearing Bank） 即开证行指定的对议付行进行偿付的代理人。 幻灯片14 五、信用证支付的一般业务流程 幻灯片15 买卖合同关系 合同关系 4交单仪付 3通知信用证 5垫付/议付 8通知付款赎单 1申请开证 2开证、寄证 6寄单索汇 7审单付款 幻灯片16 六、信用证的主要内容 1)对信用证本身的说明 2)对货物的要求 3)对运输的要求 4)对单据的要求 5)特殊要求 6)责任文句 幻灯片17 七、《跟单信用证统一惯例》 （国际商会第500号出版物）(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ,1993 revision, I.C.C.Publication No.500)，简称： UCP500。 幻灯片18 八、信用证开立的形式 1、信开本（To Open by Airmail） 2、电开本（To Open by Cable） ： 简电本：即开证行只是通知已经开证，将信用证主要内容预先通告通知行，详细条款将另航寄通知行。 全电本：即开证行以电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。 幻灯片19 九、种类 1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 1)跟单信用证 (Documentary