美国进步时代预算改革-2009-4-27_36807.ppt

美国进步时代预算改革及其启示 中山大学 马骏 主要内容 经济社会变迁与国家治理转型：美国进步时代改革 问责的三条道路：欧洲、美国、中国 进步时代前的美国预算 预算改革的作用 会计改革：预算改革的前奏 进步时代的预算改革 对中国的启示 美国进步时代改革 内战后直到19世纪末，美国经济经历了快速而且成功的工业革命，这同时伴随着快速的城市化。在支持自由市场的政治环境和技术进步的辅助下，市场体系以前所未有的速度在全美国扩展，不仅建立起了全国性的国内市场，而且与当时正在逐渐成型的世界经济体系联系越来越紧密。因此，在这一时期，美国经济以前所未有的速度增长，实现了非凡的经济繁荣。 1890年，美国的工业产值首次超过了农业产值，到1900年，前者是后者的两倍。到20世纪初，美国制造业的生产总量超过了英国、德国和法国三个国家的总和。到19世纪末，美国已是工业国家中的领袖，是地球上最富裕的国家。统计学家Michael G. Mulhall在1895年宣称的，美国“拥有这个世界上迄今为止最庞大的经济权力”，“这一权力从1860年以来翻了三番”。从总体上讲，内战以来，美国的GNP呈现出惊人的增长速度，到达前所未有的高度。在19世纪80年代中期，美国的GNP总量是110亿美元，到第一次世界大战结束时已经高达840亿美元，增长了八倍。 发展导致的问题： 经济集中与垄断：财富挑战国家 贫富分化：进步与贫困 城市问题：白色城市与黑暗城市 环境污染 工业生产中的剥削：童工、矿难 食品药品安全 腐败 波拉里（1944）的双向运动： 市场化与社会自我保护运动。 进步时代改革 1、进步时代的改革者重新认识了资本主义，尤其是自由放任的自由资本主义。在进步主义改革者看来，自由资本主义导致的垄断和特殊利益威胁着美国的民主和个人自由。这一直是进步改革时期政治辩论的基调。在进步时代，放任自由的自由主义信念逐渐被一种新的信念所取代，即“民主社会应该为所有的人而运行” ，绝不允许任何一个团体可以控制其他所有人的命运。在一定意义上，进步时代的许多改革都可以看成是对贪婪的资本主义及其对国家的自然资源的掠夺进行“刹车” 。 2、进步时代的改革者重新界定了政府的角色和作用。绝大多数的美国人都开始放弃小政府或有限政府的信念，转而接受这样一种观点——“帮助管制经济和为所有的人民提供至少是少量的保护是政府的工作” 。这使得美国人开始对政府采取一种支持和积极的政治立场。进步改革运动的一个目标是，“必须改革政府结构，以使其回应‘人民的意愿’” 。 3、进步时代的改革者将社会责任引入了美国的民主政治。在这一时期，在进步主义改革的影响下，在美国社会各阶层，越来越多的美国人开始意识到，民主需要包含一个社会的维度，在坚持个人主义的同时，每个人都应该意识到大家是互相联系在一起的，每个人都应该有一点对他人的社会责任。因此，在公共对话和政策制定中，需要用社会责任意识来平衡个人主义。正如Flanagan（2007）指出的，“进步主义的关键问题是，在他们重构政府的过程中，必须在个人自由和社会责任之间进行平衡”（p. 102）。 问责的三条道路 问责的讨论 垂直问责（vertical accountability） 水平问责（horizontal accountability） 社会问责（Societal Accountability） 问责: 1) answerability: 信息（information） 和解释（ explanations）; 2) 奖惩（enforcement ） 基本的机制 Cleveland (1912, 1915, 1916, 1919) , Rubin (2006), and others. 谁来使用权力？ 如何使用权力？ 血缘、抽签、 考试、选举 控制机制 （对政府活动的控制）： 预算制度是最佳的 问责的三条道路 -选举制度/现代预算制度(欧洲); -先建立选举制度，再建立现代预算制度 (美国); -先建立现代预算制度，再建立现代 选举制度（？） 进步时代改革之前的美国财政制度 “Budgeting without budget” （Webber Wildavasky, 1986） 在20世纪以前 ，美国没有一个内在一致的预算体系。早在 殖民地时期，议会就严格地在财政上控制政府。建国时期后，进一步强化。但是，预算时分散的、碎片化的。欧洲建立起来的集中型的行政预算体制 在美国是不存在的，也是不受欢迎的。在实践中 运作的是一个 分散的立法型预算。更准确地，美国的预算至多是一种拨款法案型