曲靖行政事业单位经营性国有资产清查报表编制说明.docVIP

曲靖市行政事业单位经营性国有资产 清查报表编制说明 第一部分 报表封面编制说明 一、汇总报表封面 1.单位名称：由填报汇总表单位根据编制管理部门批准成立的单位名称的全称填写，并加盖公章。 2. 单位负责人、财务负责人、经办人、电话号码、单位地址、邮政编码，均按主管部门实际情况如实、完整填报。 3.报送日期：指单位汇总实际报送的日期。 二、基础报表封面 1.单位名称：由填报单位根据编制管理部门批准成立或按工商注册登记的单位名称的全称填写，并加盖公章。 2.单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码，均按单位实际情况如实、完整填报。 3.单位性质：按行政单位、参公管理事业单位、非参公管理事业单位选择填列。 4.报送日期：指单位实际报送的日期。 5.单位类别：按宾馆、饭店、培训中心（基地）、招待所、疗养院、加油站、汽修厂、印刷厂、其他等填列。 6.主管部门、部门负责人、部门财务负责人、部门经办人：要求主管部门对基层单位上报的清查基础报表必须审核签章，对报表的真实性负责。 第二部分曲靖市行政事业单位 经营性国有资产清查汇总报表 一、基本框架及编报说明 统一下发格式的清查汇总报表共3张，各独立核算的市级行政单位和财政全额拨款事业单位要汇总打印后上报。 1．曲靖市行政事业单位经营性固定资产清查汇总表（经资清汇01表） 此表自动生成。 2．曲靖市行政事业单位经营性国有资产（房屋及构筑物）清查汇总表（经资清汇02表） 本表由每一级独立核算的市级行政单位和财政全额拨款事业单位根据行事经资清基03表和后勤/实体资清基05表对应相关指标汇总填列。 3．曲靖市行政事业单位经营性国有资产（土地）清查汇总表（经资清汇03表） 本表由每一级独立核算的市级行政单位和财政全额拨款事业单位根据行事经资清基04表和后勤/实体资清基06表对应相关指标汇总填列。 第三部分 曲靖市行政事业单位经营性国有资产 清查基础报表编制说明 一、报表基本框架及总体说明 本套报表由7张报表组成，全面反映产权属于或赋予市级行政单位及市级财政全额拨款事业单位管理使用的用于经营性的国有资产的基本情况。填报对象是：2008年12月31日以前经省级机构编制管理部门批准成立的市级行政单位（即市级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关）以及市级财政全额拨款的事业单位（若财政部门实际拨款方式与机构编制管理部门批复的拨款方式不一致的，以市级财政部门实际拨款方式来确定）。特别强调，市级行政事业单位的各级所属机关（后勤）服务中心，虽然也属于后勤服务单位，但如果单位性质为财政全额拨款事业单位也必须如实、全面填报本套报表，其下属的经济实体要填报《曲靖市行政事业单位所属后勤服务单位及经济实体经营性国有资产清查基础报表》。 二、报表填报口径 （一）曲靖市行政事业单位基本情况清查表（行事经资清基01表） 本表反映市级行政事业单位所有国有资产、负债及净资产的账面数，涉及的经营性资产、负债及净资产的账面数，以及年度经营收入、年度支出总额（本表单位有无经营性资产均要填报）。 1、账面数：根据单位资产负债表中资产、负债、净资产账面价值填列；资产总额、负债总额、净资产总额：指单位所有国有资产、负债及净资产的账面总值；经营性：指单位涉及的经营性资产、负债及净资产的账面价值。 2、年度经营收入：指单位在清查基准年度内利用占有、使用的各项国有资产取得的经营收入总额。 3、年度支出：指单位取得的经营收入在清查基准年度内的实际支出总额。包括上缴财政或上级单位数、用于发放津补贴支出、职工工资及福利费支出、物业管理支出、弥补办公经费不足支出、其他支出等。 4、备注栏：根据实际需要填写。情况复杂的，应另附书面材料。 审核公式： 表内：3栏≥4栏；5栏≥6栏；7栏≥8栏。 表间：合计行9栏=行事经资清基07表合计行2栏；合计行10栏=行事经资清基07表合计行（20+21+22+27+28+29+30+31）栏的合计数。 （二）曲靖市行政事业单位经营性固定资产清查表（行事经资清基02表） 本表反映市级行政事业单位经营性固定资产账面数、清查数，由市级行政单位及财政全额拨款事业单位填报。 1．按照国标分类的十大门类固定资产，分别填列其用于经营性部分的账面数和清查数。 2．账面数：根据填报单位会计科目中固定资产的原值、累计折旧、净值分别填列。 3．清查数：通过账实清查后，单位根据增减变化情况填列。清查数中的“原值”指每一项资产的价值，账面有记录的按该项资产的账面原值填列，单位资产账目中没有记录的按资产的现行市场价值填列。 4．如单位会计核算中不涉及固定资产的折旧，账面数、清查数中不用填报“累计折旧”栏。 5．备注栏：根据实际需要填写。情况复杂的，应另附书面材料。 审核公式： 表内：1