货币银行 第五章1.ppt

第五章 商业银行 本章共分五节，重点了解和掌握： ①商业银行的性质与职能；②商业银行的负债、资产、中间与表外业务的主要内容；③派生存款的基本概念与基本原理；④金融创新的基本含义、主要内容以及对金融业的影响；⑤商业银行经营管理的原则与方法等。 ?第一节 概述? 一、商业银行的产生与发展 铸币兑换业→货币经营业(兑换、保管、支付、汇兑)→早期银行业(存、放、汇)→现代银行的建立与发展→银行的集中与垄断 二、商业银行的性质与职能 (一)性质——企业、特殊的企业、特殊的金融企业。 (二)职能——充当信用中介、充当支付中介、变社会各阶层的积蓄和收入为资本、创造信用流通工具。  三、商业银行的类型 (一)职能分工型(美、日、英)(二)全能型(德、瑞士、奥地利)(三)全能型混业经营的发展趋势  四、商业银行的组织制度 ①单元制；②总分行制；③代理行制；④控股公司制；⑤连锁银行制 ?第二节 商业银行的业务 一、负债业务 (一)各项存款(活期、定期、储蓄存款) (二)其他负债 1.中央银行借款(再贴现、再贷款)； 2.同业拆借； 3.国际货币市场借款； 4.结算过程中的短期资金占用； 5.发行金融债券 (三)自有资本 《巴塞尔协议》；核心资本与附属资本；资本充足率=资本总额/加权风险资产总额 ×100%≥8%；核心资本比率≥4%；自有资本的营业、保护、管理功能。  二、资产业务 (一)票据贴现 1.含义 银行以购买客户未到期票据的方式而发放的贷款。  2.计算公式 银行实付金额=票据面额（1-日贴现率 ×未到期天数)  3.与一般贷款的区别 在收息时间、期限、利率、法律关系、关系人多少、流动性、风险性等方面均有所不同。  4.贴现票据的种类 商业票据、政府短期债券等。  5.意义 ①引导商业信用；②加速资金周转；③增强银行资产的流动性；④有利于中央银行的宏观调控。  6.实例 若A企业收到B公司4月20日开出的商业票据一张，票面金额为10万元，期限4个月，票面利率为10‰，银行贴现率为10.8%，因急需资金于5月12日向银行申请贴现，银行经审查当日予以办理，求银行实付金额。  解： 票据到期值=100000(1+4×10‰) =104000元， 贴现利息=104000×100×10.8%÷360 =3120元 实付金额=100880元  (二)贷款 1.种类 (1)按期限分为短期（通知贷款）、中期、长期贷款； (2)按贷款对象分为工商贷款、农业贷款、消费贷款等； (3)按还款方式分为一次偿还的贷款和分次偿还的贷款； (4)按贷款方式分为信用贷款与担保贷款。  担保贷款按担保方式又分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 抵押贷款与质押贷款既相同(方式与目的相同、担保主体相同、优先受偿权相同、代位求偿权相同)又有差异(担保财产范围不同、对作担保的财产或权利的占有方式不同、担保范围不同)。 ★ 担保贷款操作有无难度？是否存在风险？ （5）按贷款风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失类贷款。  2.※贷款证券化问题 即把流动性较差的长期固定利率贷款，予以集中及重新组合，以这些资产作抵押来发行证券，实现相关债权的流动性。  其原因： ①金融管制的放松和金融创新的发展；②国际债务危机的出现；③现代电讯及自动化技术的发展。  其影响： ①为投资者提供了更多的可供选择的新证券种类；②对银行可以改善其资产的流动性，开辟新的资金来源渠道；③推动金融市场发展。  我国正进行个人住房抵押贷款证券化的试点工作。 ★ 贷款证券化需要什么条件？ ★ 贷款证券化会产生什么影响？  3.信贷原则 (1)“三性”原则 安全性、流动性、盈利性  (2)“6C”原则 品德character、才能capacity、资本capital、担保品collateral、经营环境condition、事业的连续性contipcuity。  (3)“5W”原则 借款人who、借款原因why、借款方式what、借款期限when、如何还款how。  (三)投资(含义、目的、种类、有关限制、发展趋势)  三、中间业务 (一)含义 即银行不需动用资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务。  (二)种类 汇兑、代收、代客买卖、承兑、信托、信用证等。  四、表外业务 1.含义 指不列入资产负债表，且不影响银行资产负债总量，但能改变当期损益，从而提高银行资产报酬率的业务。  2.种类