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东 华 大 学 东华财〔2014〕25 关于印发《东华大学会计电算化管理办法》的通知 各学院、部、处、室，直属单位： 《东华大学会计电算化管理办法》经2014年第16次校长办公会议审议通过，现予以印发，请遵照执行。 特此通知。 附件：东华大学会计电算化管理办法 东华大学 2014年7月10日 东华大学校长办公室 2014年7月15日印发 附件 ： 东华大学会计电算化管理办法 第一章 总则 第一条为了会计会计资料安全，根据《会计电算化工作规范》财会字[1996]17号有关规定，制定本。 第四条 会计电算化工作与会计人员岗位职责相结合。会计人员负责核算职责范围内的凭证录入、记账、结账、内部报表编制等工作。 第五条 财务处电算化工作岗位包括：电算主管，软件操作，审核记账，电算维护，电算审查，数据分析，会计档案管理。各岗位职责如下： 1.电算主管：负责组织协调财务处计算机及会计软件系统的运行工作。实施会计电算化的规划和管理；协调财务用计算机的使用及财务软件的运行；对电算操作人员的权限进行分配及管理；协调、督促会计人员的电算化工作，完善会计电算化制度。 2.软件操作：根据会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行会计数据处理、输出记账凭证、会计账簿、报表。负责输入会计数据的正确性验核，发现故障及时向电算维护报告。 3.审核记账：负责对输入计算机的会计数据的真实性、合法性、完整性进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证，金额、会计科目和分录错误的凭证等，要求软件操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计账簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。 4.电算维护：负责计算机硬件、软件系统管理及维护；负责开、关服务器，维护财务网络的安全、正常运行；管理服务器数据库及数据备份工作；协助电算主管规划和推进会计电算化工作；会同电算主管负责电算化系统的升级工作等。 5.电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。 6.数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析，为部门领导决策提供定期或临时报告。 7.会计档案管理：负责管理存档的会计系统的数据光盘（硬盘等）、程序光盘、打印的会计账表、凭证和各种资料的保管工作，作好会计软件及数据资料的安全必威体育官网网址工作。 第六条 电算化会计岗位的工作既要分工明确，各司其职，又要团结合作，相互协调。在不违背内部牵制原则下，可一人兼任多个岗位。 第三章 操作管理与安全维护 第一节 操作管理 第七条 明确规定操作人员对会计软件的操作工作内容和权限操作密码要严格管理，定期更换，杜绝未经授权人员操作会计软件。操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。系统运行过程中，操作人员不得长时间离开现场，确需离开时应及时执行相应命令退出会计软件防止数据泄密等意外事故发生。 根据实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。 第十五条 使用的会计电算化财务软件必须经过财政部门评审，达到财政部发布的《会计核算软件基本功能规范》的要求。 第十六条 用于电算化的计算机、打印机等设备必须专用，严禁安装与财务无关的软件和进行无关操作。为保障电算化设备正常运行，财务服务器须配备不间断电源，以避免意外断电造成会计数据的丢失。 第十七条 建立严格的防病毒措施。用于运行会计软件系统的计算机须安装正版杀毒软件，杀毒软件应及时升级更新病毒代码库，保证杀毒软件查杀计算机病毒的实时性和有效性。外来存储介质（包括光盘、优盘、移动硬盘等）经杀毒软件检查确认无染毒文件后方可使用，以免计算机被病毒感染造成重要数据的丢失。 第十八条 用于电算化的计算机设备和数据严禁在互联网中共享，防止存在安全隐患。 第十九条 在系统运行过程中，要经常注意检查系统的运行状况，发现异常情况要及时找出原因，认真及时地排除故障；故障不能排除时及时向财务处负责人汇报，及时联系售后服务部门进行维修。 第二十条 做好电算维护工作。财务处每周全面检查一次计算机软硬件系统，并作好检查记录，保证系统的正常运行。发生系统更新、扩充、修复等情形，由系统维护人员实施安装调试，作好适应性维护工作。 第二十一条 各岗位的计算机按照明确的任务分工进行分配使用，由专人负责管理。不同岗位任务的机器，未经主管领导批准，不得擅自调换使用，亦不得在本计算机上进行与本岗位工作无关的操作。非会计电算化岗位工作人员未经