浩华不动机构财务管理制度.doc

浩华不动产机构 财务管理标准 通则 总则 第一条 为规范本公司财务，加强财务管理，实现依法筹集资金、有效运作资产，积极增收节支，提高公司效益的目标，遵照国家《公司法》、《会计法》、《财政部企业财务通则》、《会计准则》等有关法律、法规，结合本公司实际特制定本制度。 第二条 本制度的基本原则 按照现代企业制度要求，适应市场经济发展需要，体现有限责任公司特点； 有利于优化配置资源，保证公司资本的保值、增值； 遵循国家统一的财务、税收、会计法规； 吸收国内外先进财务管理经验，与国际惯例逐步接轨； 第三条 公司实行统一领导，分级管理的财务管理体制。 第四条 本制度适用于多职能管理部门、分公司。 财会机构和人员 第五条 公司本部设立财务部，并配置专职会计人员 1、公司设财务总监。该职位应具有会计师以上职称和丰富的财会经验，协助总经理领导本公司的财务工作。 2、财务部设经理1人。 3、财务部设记账员一人、出纳一人。 第六条 公司财务内部建立必要的内部审计和稽核制度。出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入、费用债权、债务进行登记。 条七条 财务人员调离，须由财务总监监督交接。 (第八条 各级财务人员应忠于职守，坚持原则。对玩忽职守、违法乱纪、故意伪造破坏财务文档的，依情节轻重，调离财会岗位乃至追究刑事责任等处罚。 法人财产权 第九条 公司法人财产权归本公司本部所有。公司法定代表人为企业法人的代表人。 第十条 公司法人财产权范围有： 1、公司本部及投资的全部企业的全部净资产； 2、公司全资三级企业全部净资产； 3、公司控股、参股企业净资产按公司所占股份比例计算的权益； 4、公司控股参股企业投资的三级企业的净资产，按公司所占股份比例计算的权益； 5、依多层次投资股权比例计算的权益。 第十一条 公司对财产的管理延伸到产权所及地方。 第十二条 公司法定代表人授权全资或控股二级企业的法定代表人或经理，委托其对该企业进行经营管理。受权人须保证企业法人财产的安全和增值，并不得擅自处置企业的资产。 资本的管理 第十三条 公司依照国家法律、法规筹集公司资本。投资者可以货币、实物、无形资产或提供合作条件向本公司入股，以其所认购股份享有本公司的权利，承担相应的义务。 第十四条 投资者实物、无形资产或提供合作条件的，应向本公司出具拥有资产所有权和处置权的有效证明，并经会计师和评估师验证出具报告。 第十五条 投资者投入本公司的股本，在本公司存续期间内，可以依据法律和公司章程转让，不得以任何名义和方式抽回。 第十六条 财务部负责公司资本金的统一管理，向股东颁发出资证明，据实登记出资情况。 第十七条 财务部核算股东权益，股东权益包括： 1、实收资本:投资者实际投入的资本金额。 2、资本公积金：捐赠资产、资本重估增值、资本溢价； 3、盈余公积金:法定公积金从净利润中按10%提取，法定公益金按5%-10%提取，任意公积金提取比例由董事会会议决定。 4、未分配利润。 流动资产管理 第十八条 本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。 公司现金应专人保管，不得坐支，银行存款开立公司户头，不得出现私存。 第十九条 本公司的应收及预付款项包括：应收票据、应收账款、其他应收款、待摊费用。 1、财务部对各种应收及预付款项加强核算、管理、控制限额，确定回收时间，确保企业经营管理循环和周转。 2、财务部组织定期或不定期对应收及预付款项的清算和催收。 第二十条 存货包括：原材料存货、开发用品存货、在产品存货、产成品存货。 1、公司各类存货应正确分类，合理计价，妥善保管，账货相符，完善存货的收发领退，并由专人负责，及时向财务部提供库存情况； 2、各类存货应当按取得时的实际成本记帐； （1）购入的，买入价加运输装卸费、保险、损耗等计价。 （2）自制的，以制造过程实际支出计价。 （3）委托加工，以实际耗材、半成品及加工费等各种费用计价。 （4）投资者投入，以评估或合同协议定价计价。 （5）盘盈的，以最后入库同类存货实际成本计价；若无同类存货，按平均市价计算； （6）捐赠，以发票所列金额加接受过程支付的各种费用；若无发票和账单，按平均市价计算。 3、存货发出和领用，选择使用加权平均法核算。存货计价方法一旦选定，不得擅自变更。 4、各种存货应定期盘点，对于发生的盘盈、盘亏以及过时变质、损坏等需要报废的，应及时处理，计入当期损益。 第二十一条 我公司流动资金管理的基本原则： 1、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全； 2、加强应收账款管理，及时催收，合理计提坏帐准备； 3、确定合理存货量，加强日常控制，减少存货资金占用； 4、严格结算纪律，减少结算资金占用。 固定资产管理 第二十二条 我公司规定固定资产使用年限在1