大木小学财务管理制度.doc

大木小学财务管理制度 一、为规范财务行为，严密财务手续，加强会计基础工作，确保财会工作有序进行，根据《会计基础工作规范》和相关规定，结合学校实际情况，制定本规则。 二、学校财务活动和有关会计基础工作，应当符合有关法律、法规及本规则的规定。 三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时，应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备，并有预算指标。 四、办理借款 1、借款人应按规定如实填写借款单，借款人员签名须是本人签名，不可代笔。借款单经学校领导审批后方可借支，没有特殊情况的一律不得借支，借支不超过500元，上月借下月还。 2、所有借款一律实行“谁借出谁收还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款，应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。 物品的发票及报销 1、购买物品前要报总务处统一购买，未经允许购买的物品一律不予核销。落实经费来源，申购贵重仪器设备的，要经过校委会和职代会讨论后报中心校，教育局审批方可开支。 2、购买时应认真了解商品质量是否可靠，价格是否合理，能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必须具备：发票的名称；填制发票的日期；填制发票单位名称或填制人姓名；经办人员的签名或盖章；接受发票单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。 3、从外单位取得的发票，必须盖有填制单位的公章（或发票专用章、财务专用章等）。凡填有大写和小写金额的发票，大写与小写金额必须相符。 4、持有效发票向财务报销时，其发票背面必须有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的，必须填写财产登记手续。 5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由校长审批后总务处统一办理。 六、差旅费报销 按规定如实填写“差旅费报销单”。具体写明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价、预借差旅费数额等，车票粘贴前应除去非面额硬纸部分，票据要与金额吻合，住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名，学校校长审批后向总务处办理报销手续。 七、预、决算 每学期开学后，报账员应会同校长、学校中层干部、职代会成员搞好每学期经费预算，做到专款专用，严格按预算支出、学期结束会同校长、学校中层干部、职代会成员搞好每学期经费决算，结果公示上栏。 八、结帐和审计 1、学校帐目要做到周清月结，每学期结束，学校要成立结算小组，清理全期账目，向全体教职工公示，做到收支合理，支出有据。 2、自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。 九、其他事项 1、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。 2、会计凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用会计凭证时，经校长批准，可以复制。向外单位提供的会计凭证复制件，应当在专设的登记簿上登记，并由校长和收取人员共同签章。 十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不一致的，以本规则为准。 大木小学财产保管制度 １、学校校产分固定财产、低值易耗两部分，保管人员分别建立帐本和领物登记册。 ２、读书、仪器、体育器材、医疗机械、文娱设备、教具等固定财产专人分管，并造册登记，定期清查。 ３、固定财产要根据需要分配使用，分室登记保管并建立严格的赔偿制度（按原价及造价赔偿），对低值易耗品要规定使用期限并办理领发登记手续。 ４、学生用的课桌、凳、床板、照明设备等，开学初一次配齐，并由班主任填写使用登记表，使用中途若有变动要及时办理增减手续，期终检查评比。 ５、教职员工调动时，所用财物必须办理移交手续，不能私自转让他人使用。 ６、学校公物一般不能外借，特殊情况必须由借方出据，经学校校长批准方可办理借用手续，并按期限交还。 ７、消耗用品，严格管理，注意节约，对用量过大、消耗过多的，要请主管领导批准，对有些低值易耗品及体育、电料要领新交旧。 ８、保管人员要经常对公物进行检查，需要修缮的及时提出，经会议研究及时维修，对任意破坏的，要及时批评教育. ９、要经常对学生进行爱护公物教育，发现好人好事及时表彰，培养学生爱护公物的优良品德。 大木小学物品管理和使用制度 1、根据工作需要，购买办公用品及杂品。做到有计划性和适用性。并认真履行审批手续。 2、严格按限额进行发放，坚持超支不发、节约够用的原则 3、除办公用品及杂品外的其它固定资产均由各部室主要负责人领取，如有丢失、损坏，应及时报告，以便酌情处理。 4、清单所有入库办公用品，都必须一一填写入库清单。 5、盘存办公用品仓库应定期清点。清点工作由校产管理员负责。清点要求做到账物一致，如果不一致必须查找原因，然后调整清单，使两者一致。 6、印刷品与各种用纸的管理按照盘存的清单为准，对领用的数量随时进行记录并进行加减，计算出余量。 7、班级物品实行管理责任制，由班主任负责组织领导，检查督促。 8、班