房地产收款指引房地产收款指引.docx

目的规范公司销售收款工作，规避财务管理风险。适用范围适用于房屋销售过程中的收款工作。术语和定义无职责权限营销部负责与客户签订认购协议。负责将认购协议到财务部备案。负责与客户签订购房合同，填写合同日报表。负责通知顾客交款。开具每笔款项的收款通知单。负责编制销售资金回笼计划。负责开具结算单。负责通知银行领取按揭发票。负责更新销售台帐。财务部现场收款员负责收取定金。 负责收取房款，开具正式发票。填写《收款日报表》（含《银行存款日记账》。）负责将现金存入银行。与银行确认支票、汇款、按揭贷款、组合贷款是否到账。财务部会计登记销售台账。负责审核房款是否结清。工作程序签订认购协议或合同置业顾问与客户签订认购协议后，由销售经理将认购协议送财务部备案。营销部与客户签订购房合同后，经销售经理审核后送财务部审核登记。财务人员（出纳）应对协议、合同上的房号、单价、总额、优惠额度等内容与公司审批备案的房价（优惠）明细进行复核，销售经理负责登记台账和月度资金回收表，与财务部的销售收款月报表进行核实。收款签订认购协议后客户交纳定金；签订购房合同后客户交纳房款，财务部收款员负责收款，并编制《收款日报表》。现金收款：必须保证准确及安全，所有现金收入必须经点钞复检过方可收下，送存银行时若出现假钞必须由当班销售收款员负责赔偿。POS机收款：持卡人须为购房者本人（可通过卡背面的签名进行识别，没有签名者一律当场补签），如由其他人代为刷卡，必须要求持卡人写份《承诺书》，承诺同意代购房者缴纳楼款。使用未设密码的信用卡刷卡需验证持卡人身份证件（留存复印件），POS机交易单第一联和发票（收据）记账联粘贴在一起入账，第二联交客户。票据（支票、汇票、本票）收款：现场收银员对客户交付的支票、汇票、本票等票据须认真进行审核，重点查看出票日期、金额、收款单位名称、用途是否填写无误，没有填全这些要素的，需当场补齐。所有票据的出票方如和购房者名称不符的，必须由原出票方出具委托书原件，未提供委托书的可暂时先给客户开具收据，待补齐后再进行更换发票。支票付款的必须当场填写保证书，如遇票据退票，及时与客户联系，同时告知置业顾问进行催收，客户来取退票时，要求他们补齐退票房款，并交回原发票（收据），同时用红字发票冲回，重新按实际交款方式开具新发票。支票付款应先开收据，注明支票号码，待到账后换票。现场收银员应及时将收到的票据原件移交财务部保管，并将票据复印件、委托书原件、保证书原件和发票（收据）记账联粘贴在一起及时入账。5.2.5． 汇款方式：客户汇款（以产权人名称汇款），客户通知置业顾问或销售主管后，以上人员需当日提供客户汇款的银行、金额、及汇款人名称和汇款时间（或要求客户提供汇款单据复印件）给财务部出纳。查询到帐后，财务部出纳即时通知营销部开具“收款通知单”，财务部项目收银开具发票。若（以非产权人名称汇款），则待产权人换现后,财务部项目收银开具发票。按揭收款：出纳应于收到按揭进账单的当天录入销售系统，特殊情况不得晚于次日。所有按揭进账清单（即按揭贷款借方凭证）应和发票（收据）记账联粘贴在一起入账，按揭进账汇总单（即特种转账贷方传票）单独摆放，如只有按揭进账清单而无汇总单的，需在按揭进账清单上注明“合并”字样。外汇收款：外币现钞原则上不收，若遇特殊情况及时汇报后处理。收尾款：客户交尾款时应提醒其核对应收款清单，出现不符及时通知财务部核查，确认后再行操作。如客户要求先交现金后用支票或转账方式换取现金的，一律事前通过书面的批准并在一定的期限内（一般不超过三个月）方可办理。面积补差退、补房款退补房款：客户要在办理产权证时，营销部应提供房产测绘成果报告书，并交财务部。财务部根据营销部提供的房屋购买费用差额审批表（补、退房款）和房产测绘成果告书，审核客户房屋面积及退、补房款金额，办理多退少补。开具发票：办理退补房款时，财务部将客户原发票收回，并开具红冲发票，同时开具已补、退面积差的全额发票。开票 发票领用，每当收银前台库存仅剩10份及以内时，应速与本部门相关人员联系，预约领取。一般一次可以领取1本，特殊情况可另行处理。空白发票、收据要求放置在保管箱内并妥善保管，若有遗失、损毁要立即上报部门经理。发票管理 ，收银前台要建立发票、收据领用登记薄，认真填写领用存情况，并要有交接人签名并签署交接日期。《发票领用存月报表》要在每月6号前上报部门经理。已用完的发票必须在2个工作日内一并上交。发票装订，严格按税务局的要求装订发票（电脑版50份一本，并采用统一封底、封面）。封面内容要填写清楚完整，并将销售软件打印的票据清单与已用发票核对后装订在每本发票的最后一页，封底之前。必须严格按照发票的使用规定开票，银行按揭款发票需在签收清单上确认。因支票退票客户重新付款时，需先冲回原发票（收据）后再按新付款方式重新开票。发票（收据）各栏