- 1、本文档共61页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
某集团财务制度汇编某集团财务制度汇编
某发展集团
财 务 制 度 汇 编
差 旅 费 管 理 制 度
管理原则
预算控制制度
指出差人所在部门必须事先申报出差计划和差旅费预算,严格按预算借支差旅费。紧急出差情况下事先未申报预算的,应由主管领导(集团副总裁、地方公司总经理、校长)批准。
按岗位职别核定的制度
全集团所有员工按岗位职别区别对待,但多人出差必须同乘同一交通工具、同宿一家宾馆时,经主管领导批准可以提高标准,但舱位、房间等级标准应按职别对应;如确需保持一致的,经主管领导批准可按其中最高职别者的标准执行。
某发展集团岗位职别表
职别 集团总部 地方公司 学校 A 董事长 B 总裁、副董事长 C 执行总裁 D 常务副总裁 E 副总裁、董事 F 部长 总经理 校长 G 副部长 副总经理 副校长、校长助理、特级教师 H 主管 部门经理 学部主任、高级教师、行政部主任、后勤部主任、财务部主任、国际部主任 I
一般工作人员 主管 教务处主任、训育处主任、中教一级教师、小学高级教师、人事主管、食堂管理员、医务所所长、主管会计、保安主管 J 一般工作人员 前述中未列入的员工
出差与派驻区别对待原则
派驻某地或集团所属公司(学校)工作两个月以上的,原则上属于派驻,按当地员工对待或另行按“外派人员补助管理办法”执行。
“一枝笔”审批原则
出差费用批准人投资公司、管理公司为分管副总裁,在项目公司为总经理、学校为校长。
差旅费的构成
交通工具费:指乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等交通工具的费用(含订票费);
2.住宿费:指在外地住宿于宾馆、旅店的单纯住宿费用(不包括在旅店发生的通讯费、餐费和其他另行收费的其他费用,如有此类费用发生须在发票中单独列示或提供宾馆收费清单);
3.市内交通费:指在出发地、目的地、中转地乘坐市内公共汽车、电车、巴士的费用(出租车票原则上不允许报销);
4.伙食补助:指在出差期间的就餐补助(不包括在此期间的业务招待等费用);
交通工具费管理规定及报销标准
交通工具费按实际发生数在规定的职别标准以内报销。超过标准的,按标准报销,超过标准部分不予报销,由个人自负;
出差人如借出差之便,中途非因公绕道旅行(探亲、访友、旅游等)期间的路费只报销出发地至目的地之间的直线路费。绕道部分不予报销,由个人自负;
多人出差必须同行时,由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准可随同其中级别最高者乘坐交通工具。但舱位、铺位应按相应级别对待。
报销标准
职
别 交通工具类型 飞机 轮船 火车 头等仓 经济仓 二等仓 三等仓 四等仓及以下 软卧 硬卧 A B C D E F G H I 备注:
1.乘坐飞机出差,除根据职别以外,还要根据里程和事情的紧急程度和特殊需要综合考虑由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准。
里程:2000?公里以上。
2.如遇事由紧急未购到卧铺票、夜晚乘车或白日乘车时间超过12小时时,可按本次火车硬座票价的60%奖励给乘车者个人(财政部文件)。一般应购买卧铺票以保持第二天的工作精力。
住宿费管理规定及标准
住宿费按实际发生数在规定的职别标准以内报销。未超过标准的,按实际发生额核准报销;超出标准部分,由出差人自负。
副总裁以下人员住宿费不包括宾馆提供的其他服务和收费:如洗理、洗衣、餐费、通讯等费用,(如需支付需事前申请特批),以上规定、标准?。
报销时必须提供有效、合法住宿发票。宿费发票要清楚写明房间号、起止时间、天数、人数等详细内容或附结帐清单。
报销标准如下:
职
别 京沪穗及经济特区 沿海开放城市 其他省会、首府、直辖市 其他市县 A B C D E F G H I 市内交通费、伙食补助、通讯费管理制度
实行定额包干制(或按一定标准报销?)
1.市内交通费
职
别 地区 京沪穗及经济
文档评论(0)