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×××房地产开发有限公司 资 金 管 理 制 度 目 录 第一章 总 则 2 第二章 票据和账户资料的管理 3 第三章 现金和银行存款的管理 7 第四章 收款管理 11 第五章 资金计划的管理 14 第六章 内部资金调度的管理 18 第七章 附 则 18 总 则 为加强集团内部货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》以及《现金管理暂行条例》等法律法规，结合集团公司内部的财务管理规定，制定本制度。 本制度所称货币资金，是指集团公司及其下属公司所有的现金（包括存折、信用卡）、银行存款以及其他货币资金。 本制度适用于集团下属×××房地产开发有限公司、×××房地产开发有限公司、×××房地产发展有限公司。 集团公司内实行货币资金业务的岗位责任制，通过相关部门和岗位的职责权限设置，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 集团公司内出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。 票据和账户资料的管理 银行账户只能用于集团公司内对应公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 银行账号（包括存折、信用卡）的开立、变更、注销由公司财务中心提出申请，集团董事会审核批准，未经董事会批准，禁止私自开立、变更、注销银行账户。 银行账户的相关资料（开户资料、印鉴、支票密码、存折密码、信用卡密码）由财务中心安排专人负责保管。 银行账户的开立、变更、注销程序： 说明： 集团各下属公司银行账户的开户、变更或注销申请，由各公司出纳提出申请，注明申请原因、开户银行及账号、账户用途等相关账户信息，由资金部经理、财务中心副主任复核、财务中心主任审核签名确认后，交董事会审批，董事会审批需２名董事签名方可生效。董事会批准后，由各公司出纳办理相关手续，相关资料按流程图所示分别不同人员保管，由财务部负责登记和编制《资金账户资料登记表》，纳入公司账户档案管理。 集团公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合集团公司经营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止集团公司内设管理部门自行开立银行账户。 集团公司财务中心定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关责任人的责任。 集团公司财务中心应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。 集团公司财务中心应建立下属公司账户管理档案，对各账户资料进行登记管理，登记资料按公司、账户性质分类登记，该登记资料作为账户日常监控和资金管理的依据。资金账户经批准发生变化，必须及时对账户资料登记表进行更新。账户资料登记表由财务中心资金计划部专人负责登记，财务中心每年年末盘点时必须包括对资金账户的核查，并向董事会提交核查报告。具体操作如下： （一）财务中心财务部对各下属公司按规定进行银行账号（包括存折、信用卡）的开立、变更、注销后，将相关资料原件经财务中心主任审核后交由资金计划部专人保管，并对账户资料登记表进行更新登记。 （二）每月月末，资金计划部助理应编制《各子公司账户开立、变更、注销情况表》，对下属公司账户的总体情况及变化进行分析。该表经由资金计划部经理、财务中心副主任审核签名后交财务中心主任，作为财务报告的一部分提交给董事会成员审阅。 《资金账户资料登记表》 公司账户资料登记明细表 编制部门： 编制日期： 下属公司名称 账户类别（公司户、卡、存折） 账户名称 账户性质（收入、支出） 账户用途 最高限额 资料保管 印章保管 变更情况 开立变更时间 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 注：可根据管理需要添加栏目 财务中心财务部对管理范围的下属公司账户按如下进行分类管理： （一）基本账户：用于公司现金提取、工资发放、日常零星支出、公司内部往来款收付等； （二）专用收款账户：用于公司主营业务收入的收款，如：购房款账户、代收款账户、管理费收款账户等； （三）专用付款账户：专门用于公司各种对外款项的支付，如：工程款支付账户、材料采购账户等； （四）其它特殊账户：用于公司特殊用途款项的收付，如：纳税账户、贷款账户、按揭账户、保证金账户、公积金账户等。 每个下属公司确定2-3个经常运用的重点账户，用于该公司主要业务的收付款业务，重点账户包括：基本账