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公司经营用管理办法精选
费用管理暂行办法
第一章 总则
一、为进一步压缩非生产性成本支出,做好挖潜降费工作,提高公司整体效益,依据2008年上级下达的费用预算指标,结合公司实际经营情况,对2008年各项费用指标进行了科学测算,并制定本办法。
二、2008年可控费用预算指标的原则是:在河北公司下达的总体预算指标框架内,本着既能满足日常工作需要,又杜绝铺张浪费现象,科学、合理地使各项费用控制在正常指标范围内。
三、本办法制定的费用预算指标包括差旅费、通讯费、业务招待费、办公费、租赁费、维修费六类。各部室及所属各单位必须按照预算费用指标严格执行。
第二章 差旅费(包干指标)
一、差旅费支出范围:住宿费、交通费和交通、伙食补助。差旅费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理,如当月出现超支,对于超支部分不予核销;如出现结余,将滚动到次月累计使用。员工出差实行审批制,出差人员要填写《出差预算审批单》。部门主任出差由主管领导批准,员工出差由本部门主任批准。凭《预算审批单》和正规的住宿发票报销出差的相关费用,无《预算审批单》不予报销。
二、因公出差住宿标准
1、领导班子成员、助理级人员:260元/人·日
2、部室主任:200元/人·日
3、一般员工:180元/人·日
(注:住宿发票实行单人单票报销,超标自负)。
三、因公出差交通费、伙食补助及交通补助标准:
1、自带交通工具,每人每天享受10元的伙食补助。人力部门要严格考勤,财务部门审核无误后,在指标内给予出差补助。
2、不带交通工具,凭车票在指标内据实报销,同时享受每人每天享受10元的伙食补助和5元的交通补助政策。
四、公司各类人员乘坐交通工具标准:
(1)公司领导长途可乘飞机经济舱、火车硬卧,机票、火车票在指标内据实报销。
(2)其他人员一般乘公共汽车和火车硬座,汽车票、火车票在指标内据实报销。
(3)乘坐飞机要严格控制,出差任务紧急的事先到总经理办公室填写申请单,主管领导、总经理批准后方可乘坐飞机,机票在指标内据实报销。
五、为压缩公务车辆,提倡员工乘坐火车或公共汽车出差,在指标内实行车票据实核销。
第三章 通讯费(包干指标)
一、总经理办公室负责通讯费指标月度包干管理。
二、通讯费支出范围:包括移动电话费和固定电话费。其中,部门主任以上领导干部可以按照一定标准在指标内报销移动电话费,固定电话费按各级领导及各部室核定标准实行包干。
(一)移动电话费:
1、总经理办公室对主任以上领导实行手机费月度指标包干,履行费用核销手续。
2、总经理办公室每月对移动话费支出情况建立台帐,包干列支,超支自理。
3、手机费执行标准:
经理、书记:650元/月;副经理:450元/月;助理、安全总监:350元/月;部门主任:260元/月;部门副主任:200元/月。
(二)固定电话费:
1、固定电话费指标为包干指标,各领导及各部室要严格控制固定电话费支出。
2、固定电话费每月由总经理办公室按月通报,并制定相关奖惩方案。公司除稽查组和计划调运两部电话260元/月外,其余电话每部标准200元/月,超额自负。
第四章 业务招待费(包干指标)
一、公司业务招待费统一由办公室管理,全年指标为10.8万元。
二、招待范围:
1、来公司检查指导工作的上级单位领导。
2、地方政府领导及有关部门。
3、洽谈业务的企业和政府部门。
4、公司组织的各种会议,各兄弟公司的交流学习。
三、指标性质:包干(含酒水、烟、茶等),严格管理,每月9000元。
四、业务招待具体办法
(一)对于与公司签订协议的酒店宾馆,公司领导和各部门安排的客人住宿和招待由总经理办公室统一安排,费用由办公室负责结算,详细登记台帐。
(二)招待费指标实行按月均衡核销和滚动预算管理,如当月出现超支,对于超支部分不予核销;如出现结余,将滚动到次月累计使用。每月由财务资产部提供业务招待费支出情况表,并按时通报。
(三)员工食堂的每月伙食费支出费用标准为7千元/月,全部用于员工食堂的伙食费支出,办公室食堂管理员每星期到财务资产部依据发票报销。
第五章 办公费(包干指标)
一、办公用品范围:包括办公用低值易耗品、路桥停车费、印刷费、文具纸张费用、图书资料费。其中印刷费、纸张费分公司不得自行发生,由分公司向省公司后勤管理部提出申请,省公司后勤管理部根据年度指标统一采购发放。印刷费、纸张费的支出也由省公司财务资产部跨责任中心进行账务处理,分公司严禁自行进行印刷费、纸张费支出,办公文具费由分公司在指标内自行采购使用。
二、办公用品费用指标为包干指标,由办公室负责总额控制管理。
三、办公用品的管理原则:统购统发,简化手续,方便办公,加强管理。既要保证需求,又要节约费用;既要简化程序,又要完善服务,各部室每月初到办公室领用。办公用品的采购结算采取支票及正规合法发票方式结算。
四、08年机关办公用文具费
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