第一单元信用证分析`审核与修改.ppt

第一单元   信用证分析、审核与修改 知识目标： 了解信用证的传递方式、SWIFT信用证各代码的含义 掌握信用证审核的要点、信用证修改的相关知识 技能目标： 能够准确理解信用证的内容 能够熟练完成信用证的审核 能够规范书写信用证的修改函 模块一 信用证分析 一、电开信用证的主要内容 定义： 指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容以电讯方式传递给通知行（Open by Telecommunication），请其通知受益人。使用CABLE（电报）、TELEX（电传）、SWIFT等传递。 种类： 简电本：指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主要内容用电文预先通知受益人。只能作为备货订舱参考，不能凭以装货，也不是有效的信用证文件，银行不能凭以承付。通常注明“随寄证实书”。 全电本：指开证行根据开证申请人的要求，以电讯方式开立的列有信用证必备完整内容的有效信用证文本。银行常会在L/C中注明为有效文本，未注明“详情后告”或“邮寄证实书”等字样的视为有效电开L/C。 （一）SWIFT简介 SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文，因此有必要对SWIFT进行了解。 1、SWIFT特点 （1）SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 会员有自己的SWIFT代码。比如工商银行义乌分行的代码就是ICBKCNBJZJP。有了这个代码银行才能彼此联系。所以，我们请外商开个信用证或汇款，就得把咱们开户银行的SWIFT代码告诉对方，外商的银行才知道要给谁发业务电文。 （2）SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。 但是： SWIFT电文，单页收费是15~20美金，一般会摊派到出口商头上现在生意难做，能牛气到转嫁费用给外商的工厂/公司不多。不难想象，信用证稍微出点问题，光是来往电报费（Telex/Cable Charges、SWIFT fee不管叫什么实质一样）就几百块钱了。当然，跟总费用相比，电报费还算小头。 （3）SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、必威体育官网网址性高，且具有较高的自动化。 开工干活时，银行职员就在银行内网电脑上按照不同的业务类别来填表填写好固定格式的SWIFT电文表格，然后拿U盘或联网COPY到外网电脑上，登录网上的SWIFT服务器，按指定的BIC/SWIFT CODE收发电文，并用密押、解密押来确保电文的安全真实。这个密押，银行之间内部互相交换备查，半年一换。偶尔我们收到信用证通知书，上面会盖个戳“密押不符，出货前请与我行接洽”云云，指的就是这个。不过这种情况绝大部分是银行没有及时更新交换密押所致，倒并不是说信用证有假，所以不必在意。 （4）SWIFT的格式具有标准化。 对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式——Message Type（简称MT），不同类别有不同MT格式。MT后还有三个数字,第一个数字是规定具体业务的品种的,也就是大类的,如： 7打头的都是信用证（MT700） 4打头的是托收（MT400） 1,2打头的是汇款（MT100）而后两个数字是表示一类中的具体格式的，如： MT700/701格式 开立信用证时使用 MT705格式 信用证预先通知用 MT707格式 信用证修改用。。。。。。 补充1：SWIFT信用证的速度 理论上国外的开证行用SWIFT电文开立一份信用证给我们，我们的银行马上就能收到跟电子邮件收发一样快捷。那为什么我们让客户开个证，或者修改个证，感觉总要拖延挺长时间呢？首先，外商开证要填表，等待银行审核；外国银行发送电文，咱们这边的银行多半是下班时间；银行每天收到无数电文，跟咱们看电子邮件似的也需要时间逐一处理，再分别通知；银行职员心情不好再拖拉一点。 顺利的话，信用证确实可以隔天收到。但有些时候，如果不是直达线路（国外开证行—国内通知行），而是中间还转了道手，就会很慢。比如，如果我们的工厂比较偏僻，开户银行小，外国开证行不能直接与之收发SWIFT电文的，通常会跟开户银行上一级的省级大分行联系发证。还有在国外转手的。比如很多中东的银行，出于各种原因不便国际金融业务操作，而需中转花旗、汇丰银行之类的。我们也常常收到