试论我国商业银行独立董事的独立性.doc

试论我国商业银行独立董事的独立性【马勤】 作者：马勤????文章来源：原创????点击数：1334????更新时间：2007-12-27 ????[内容摘要] ????独立董事制度是当前国际公司较为成熟的一种制度安排。最早起源于美国，现已被世界各国纷纷采纳。我国在商业银行的股份制改造中也逐渐引入独立董事制度。由于银行特殊的公司治理结构，对独立董事制度也提出了特殊的要求。银行独立董事的特殊作用也日渐引起了学者的关注。本文首先考察独立董事制度的历史起源，分析独立董事制度在我国的运作现状，对完善独立董事的独立性，保障独立董事职能的发挥提出一些建议。 ???? ????[关键词] ????商业银行独立董事独立性公司治理 ???? ????[Abstract] ??牋Nowadays, Independent director system is a more mature arrangement in international company. It Originated in the United States and now adopted by many countries in the world. In the process of our commercial bank changing into joint stock company, we also introduced independent director system. As the special corporate governance of commercial bank, whichalso made a special requirement of the independent director system. The special role of bank抯 independent directors has increasingly attracted the attention of scholars. This paper first studied the history origin of independent directors, analyzed the independent director system抯 operation status quo in china, summed up the special role of independent directors in corporate governance, and made some suggestion to improve the independence of the independent directors and secured its special role. 牋牋 牋牋[Keywords ] 牋牋Commercial bankIndependent directorIndependenceCorporate governance 牋牋 牋牋引言 ????独立董事制度是20世纪初美国公司治理结构由“股东大会中心主义”过渡到“董事会中心主义”以后，在股东大会逐步形式化，董事会运转失灵以及内部控制人不断失控的过程中，为强化董事会的内部职能，维护股东及公司整体利益而产生。在现代公司董事会内部，独立董事的基本价值主要体现在，一是在公司治理结构中形成有效的制衡机制，防范和遏制“内部人控制失控”；二是完善董事会素质结构，提高董事会科学化决策水平； 三是强化公司信息披露，保障公司财务业务披露更加透明。 ????随着我国金融改革的深入，银行的股份制改造也已经或正在引入独立董事制度。较之一般企业的独立董事，银行的独立董事除为中小投资者代言外，还肩负保护存款人利益的双重目标，其如何能够不辱使命，也逐渐成为银行公司治理的难点。独立董事的选聘制度，责任制度以及如何保障独立董事的独立性也逐渐成为学界关注的焦点，由于中国的特殊国情，存在着股权高度集中和“一股独大” ????的问题，在银行的股份制改造中，引入独立董事制度主要目的是监督大股东控制下的“内部人”，防止大股东与其控制下的内部人合谋损害其他股东和公司整体利益尤其是存款人的利益。独立董事制度引入我国历史不长，与我国现有的经济、文化和社会制度存在一个磨合期，在运作中也不断出现新的问题，也有待完善。 ????一、我国商业银行独立董事制度的历史考察 ????由于各国的实践不同，对独立董事的定义也是不一样的，国际上较为一致的观点是，所谓独立董事，是指独立于公司的管理和经营活动，以及那些有可能影响他们作出独立判断的事务之外，不能与公司有任何影响其客观、独立地作出判断的关系，在公司战略、运作、