内部审计如何进行风险评估大学论文.docx

编号毕 业 设 计（论文）题目 内部审计如何进行风险评估二级学院 商贸信息学院 专 业 会计电算化 班 级 2112 学生姓名学号2119 指导教师 石恒贵 职称 讲师 时 间摘要在市场化竞争愈演愈烈的今天，每个企业都更加关注风险管控。企业面临的风险种类日趋复杂，既有高系数的外部环境风险，又有来自企业内部的组织规模和机构设置风险。而内部审计作为兼具独立性和相关性的工作部门，有别于外部审计。因此基于内部审计的企业风险管理方法就会变得越来越有价值。一方面它对所在企业的环境较为熟悉，明晰企业的战略目标，甚至企业的技术标准和管理流程，能充分运用企业现有的技术手段，对风险的预警、控制和评更为直观；另一方面它的地位相对独立，提出的审计意见更能引起企业管理层的认知和重视。因此。由它参与企业的风险管理具有较强的优势。本文对我国企业内部审计的现状运用风险导向内部审计进行了分析，总结了出我国大部分企业风险导向内部审计中存在的主要问题，并给出了相关对策。随着信息时代的到来，信息技术手段逐渐在内部审计工作中崭露头角，并迅速应用于各个企业的管理技术中，提升了企业管理效果，但企业在应用信息技术的同时也增加了各类管理风险，本文还围绕信息技术水平在企业内部审计领域应用的效果进行分析，总结出了关于信息技术应用在内部审计工作的有关问题，并提出了相关的对策，以进一步提升信息技术手段在内部审计工作领域的应用效果。关键字内部审计风险导向内部审计信息技术目录摘要11、绪论42、企业内部审计风险管理现状和风险导向内部审计42.1我国企业内部审计风险管理现状42.1.1风险意识淡薄。52.1.2企业风险管理组织结构不完善。52.1.3企业风险管理与内部控制脱离。52.2风险评估在开展风险导向内部控制审计中的重要性62.2.1风险评估是开展风险导向内部控制审计的基础工作62.2.2风险评估是开展风险导向内部控制审计的关键步骤62.2.3风险评估是开展风险导向内部控制审计、确定审计方案的重要环节62.3我国企业风险导向审计中存在的问题72.3.1受企业环境影响，风险导向审计推广“差强人意”72.3.2受传统观念影响，风险导向审计开展“浅尝辄止”72.3.3受管理体系影响，风险导向审计立项“缺乏支撑”72.3.4受人员素质影响，风险导向审计实施“力不从心”82.3.5受信息滞后影响，风险导向审计运作“无路可鉴”82.4解决风险导向审计存在问题的对策82.4.1立足内审工作实际，推广风险导向审计模式82.4.2完善企业内控机制，加强风险导向审计宣传92.4.3完善风险管理体系，引导风险导向审计立项92.4.4重视人员素质培养，提高风险导向审计能力92.4.5储备企业各种信息，满足风险导向审计需要103、信息技术在内部审计领域的应用分析103.1信息技术在内部审计中的风险管理领域应用的必要性103.1.1“无纸化”管理方式为经济效率性内部审计提出新要求103.1.2电算化为会计报表内部审计提出新要求103.1.3内部审计的局限性令信息技术的应用成为必要113.2信息技术在内部审计领域应用过程中可能会遇到的问题113.2.1内部审计部门信息化建设不足113.2.2审计线索的隐蔽增加了数据的采集难度113.2.3审计依据与信息技术应用脱轨123.3提高信息技术在内部审计中应用效果的方法123.3.1加强与业务部门之间的联系123.3.2建立内部审计管理系统123.3.3注重培训，提高审计人员素质124、内部审计中开展风险评估的对策建议134.1风险评估在以风险为导向内部控制审计中的现状及原因134.2发挥风险评估在风险导向内部控制审计中作用的对策建议134.2.1提升内部审计从业队伍的专业素质134.2.2运用好分析评估工具，正确评价企业运营中存在的风险134.2.3将风险评估结果运用的风险导向内部审计工作中144.2.4树立全员风险意识，推广审计风险管理理念145、结论15参考文献16内部审计如何进行风险评估1、绪论在企业经营中不可避免地会产生各种风险，识别风险并做到规避风险，减少对企业经营的潜在危害，是企业最关心的问题之一。基于内部审计的企业风险管理方法就会变得越来越有价值。运用风险导向内部审计的管理方法帮助企业在正确的时间向管理层报告正确的事，并在正确的企业领域，即在关键风险领域提供监控服务。而风险评估是开展审计的基础和关键，它贯穿在审计整个过程中，在审计计划阶段、审计实施阶段