授信检查、审查岗.ppt

授信业务放款前审核及常规性检查的培训 总行风险管理部 2010年 第一部分：授信业务放款前审核 为什么要审核？ 保证授信业务资料的合规、合法、完整、有效； 合同主体合格，合同填写完整、有效。 审核的授信业务资料 营业执照、组织机构代码证书、税务登记证（国、地税）、贷款卡、验资报告、公司章程、法定代表人身份证（或被授权人身份证）、基本账户开户许可证、企业主要负责人及股东会成员或董事会成员签字样本；本年度必威体育精装版一期的财务报表以及近三年度财务报表；企业书面借款申请；股东会（董事会）决议，企业信用报告、调查部门调查报告；授权委托书；包商银行统一授信项下单笔授信业务调查审查表或包商银行低风险授信业务调查审查审批表；《授信业务审批通知书》；相应的主合同和从合同、还款保证协议书、公证书、抵、质物权属证明、评估报告。 以上资料为基础资料，但不限于上述资料，可根据具体的业务品种增加 。 审核的重点： 审查其营业执照、组织机构代码证书、税务登记证等正副本是否齐全，是否按工商管理规定办理了年检，是否在有效期内；是否发生内容、名称等的变更；是否已吊销、注销、声明作废等； 贷款卡是否在有效内；借款人属其他特种行业的，应有行业主管行政部门审批证明或特许经营证件，其他证件均要求为有效证件。 董事会或股东会的决议的审核： 原则上决议必须为原件，必须加盖董事会章或公章； 决议程序和内容符合公司法和公司章程规定，且签名与预留或提供的签字样本一致； 决议内容要符合授信业务申请的内容，要明确是借款和其担保，综合授信明确借款或担保的最高限额。 申请企业出具股东会决议或董事会决议时，签字人数必须达到《公司法》及公司章程的有效人数；股东会决议或董事会决议必须符合《公司法》及公司章程规定的授权范围； ①《公司法》第十六条规定：“公司向其他企业投资或者为他人提供担保，按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。” ②《公司法》第16条第2、3款规定：“公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决。该表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。”③第104条第2款：股东大会作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。 ④上市公司的决议：第122条：上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。第125条：上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系的董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。 实际控制人——是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。关联关系——是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。控股股东——是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。 公司章程的审核： ★必须细看公司章程; 企业提供的章程必须与工商局备案的章程一致； ①《公司法》第12条：公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记；公司可以修改公司章程，改变经营范围，但是应当办理变更登记。 ★审核内容关联性和一致性；公司章程规定的经营范围是否与营业执照等相关资料相一致；公司章程中对外融资时或对外担保方面是否有其他规定。有规定的以公司章程规定为主。 都要盖统一的骑缝章（用公章盖骑缝章）。 授权（委托)书的审核： 原则上授权(委托)书为原件； 明确授权(委托)书的代理权限、期限、有效期、代理事项及承担的相关责任 ； 自然人对自然人的授权必须有双方的身份证号； 法人对自然人 的必须加盖公章； 由法定代表人签名，并加盖公章；各种合同签订日应在授权(委托)书的有效期内； 财务报表的审核： ①提供本年度必威体育精装版一期的财务报表以及近三年度财务报表； ②审核会计报表是否有三签名一盖章， 提供单位及调查人、调查负责人应当保证财务会计报表的真实性、完整性; ③报表都要盖统一的骑缝章（用公章盖骑缝章）。