泸县梁才学校后勤管理.doc

泸县梁才学校后勤管理 规 章 制 度 梁才学校财务管理制度 为了更好地完善学校的财务管理制度，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度制定如下： 一、建立财务管理制度 1、要合理安排，正确制定预算资金收支计划。 2、每学期，由财会人员及时统计学期收支计划，并向后勤主任、校长报告各项经费的收支预算，配合各部门做好预算支出计划，做到统收统支。 3、必须做到民主理财，不得私立账目，严禁公款私存，学校只能在指定的银行开立账号，不得私自找银行或储蓄所建账存款。 4、严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、证明人（或验收人）签字，并注明事由，最后由校长审批方可报销，大笔支出需报董事长审批后报销。 5、部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，后勤主任审批后，财务人员才能给予借款。金额在5千元以上的借款需经校长审批。 6、不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。 7、全校财产物资的申购、调配、报废等均由后勤处办理。保管室负责保管、验收，履行领用手续。 8、差旅费报销，当事人应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。车票应贴在报销单背面，报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。 9、学校的收据和发票，是会计核算的原始凭证和法定依据，学生票据和事业性发票均由后勤处购买，会计向后勤处领用，用多少领多少，用完要及时上缴财政。如果开错，此发票三联填上“报废”字样，作为报费处理。 10、学校财务要做到日清月结，每学期结束，财务要对当期进行结算，并与预算相对比，考核预算的执行情况，分析当期超支或节约原因，结算报告报校长和董事长。 11、自觉接受上级部门的审计，发现问题及时纠正。 12、财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。 二、建立收费管理制度 1、学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行统一收费政策和收费标准。 2、认真使用省财政统一监制的事业性收费的专用打印票据。 3、收取得学费、代管费，寄读费等按规定及时缴存银行，保证资金安全。 4、未经许可教师个人不得擅自收费，否则追究责任。 5、所有收费（含有关部门的返还款）由财务室统一收取，资金均应纳入学校财务统一管理，个人不得挤用、占用、挪用、截留。 6、学校支出必须有计划、有安排，会计要编制每期支出计划，做到心中有数。 三、建立采购管理制度 1、重大采购项目由学校行政会成员集中讨论研究后，报董事长决定采购方式，并严格按照校务要求规范采购行为。 2、一般的采购项目，由保管室或部门提出申请，后勤处向校长申报，经校长审批后由后勤处采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续。 四、加强各项制度的监督落实 1、在采购中，操作人员认真抓四个环节：①合理选择供货单位；②确定采购方式，由两人以上组织采购；③确定采购价格；④签订采购合同并加强合同的管理。 2、在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。 3、通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。 五、建立基建管理制度 学校搞校舍基本建设或维修必须先履行预算，编设施工投资计划，进行投资概算，在实施过程中，严格把好工程质量关，严格按照国家规定的工程预算定额的取费标准，办理工程结算，最后送审计审核。 六、加强财务人员的法规教育 学校财务管理具有政策性强的特点，财务管理工作必须认真执行财务法规制度，坚持依法办事。因此，学校坚持加强对财务人员进行思想和法制教育，经常组织财务管理人员参加各级培训学习，增强法制观念，使财务人员遵守财务制度，履行职责，接受监督，严于律己，防患于未然。 泸县梁才学校经费开支及审批制度 根据《四川宏亮投资有限公司财务管理办法》及上级机关财务管理要求，经校领导研究决定，为开源节流，保障和规范学校后勤工作顺利开展，充分调动学校领导和教职工积极性，并自觉接受总公司财务监督管理办法，特制定本制度。 一、大宗物资采购管理。耗资2000元以上的大宗实物，如寝室用品、硬件设施、办公设备、办公耗材、书副本、环境设施、宣传资料等采购应根据学校当前需要有计划有步骤地采购。一般程序是： 1、由分管领导提前一个月提出采购计划，交后勤处汇总。 2、校长初审后报董事长审批，并