对外经贸集团内部审计工作经验交流材料.doc

对外经贸集团内部审计工作经验交流材料 强化境内外审计服务集团快快速发展 XX对外经贸（集集团）有限公司（以下简称““集团”）成立于2009年年9月，注册资金30亿元，，是目前全国地方规模最大的的对外经贸企业。是XX市扩扩大开放、实施“走出去”战战略的综合平台，是市政府对对外经济援助项目的实施主体体。集团主要从事国际国内商商品及服务贸易、国内外工程程承包与资源开发等经营业务务。目前集团在坦桑尼亚、马马耳他、香港等多个国家和地地区设有分支机构，与1200余个国家和地区保持着长期期的经贸业务往来，拥有国内内外从业员工10000余人人。 2012年111月，集团荣获中国内部审审计协会全国“内部审计示范范企业”称号，是XX唯一获获此殊荣的企业。2011年年、2012年，集团选送的的项目连续荣获市内审协会““优秀内部审计项目”称号。。 近年来，审计部先后组织166个审计组30余人次“走出出去”实施审计，实现了境外外审计动态监督全覆盖，促进进了集团“走出去”战略的实实现。 8家境外外公司的资产负债损益审计，，实现境外主要分支机构审计计全覆盖。通过审计，摸清了了家底，查清了境外分支机构构在财务、资产、投资、工程程施工、薪酬管理等方面存在在的问题，引起管理层高度重重视，对审计提出的整改意见见和建议35条全部采纳，为为集团进一步加强境外管控找找准了着力点。 2年1审，，1审2年”的方式，审计部部近年来对非洲苏丹公司、乌乌干达公司、香港公司等8户户境外企业开展了年度财务决决算审计，调整账务***万万美元。审计结果得到市国资资委和会计师事务所的高度认认可，为最终消除集团历年保保留意见问题创造了条件。此此举，既节约了聘请会计师事事务所境外审计的高额费用，，又增强了集团资信评级和融融资工作的能力，还实现了集集团对境外企业的常态化监控控，达到了增值服务的目的。。 ***项目审计计调减工程项目净利润达未审审计金额的50%以上，合人人民币****余万元；坦桑桑尼亚***项目利润由***万美元审计调整为亏损****万美元，审计部还建议有有关部门对相关责任人进一步步调查。通过审计，界定了项项目真实经营业绩，为科学考考核评价项目管理人员提供了了依据。 ***项目进行了中期期审计，对***项目中期利利润调增计人民币****万万余元，提出整改建议8条，，全部得到采纳。中期审计是是集团内部审计监督关口前移移的一种有益探索，为早发现现问题、早提出建议、早采取取措施、早加强管理、早提高高效益积累了经验。 集团国内审计项项目以风险为引领，以专项审审计为抓手，广泛开展国内工工程项目管理审计、经济责任任审计等多个领域的专项审计计，促进集团经营管理上档升升级。 ——实施工程项目管管理审计。近年来，审计部组组织开展了多个工程项目管理理审计，取得较好成效。审计计部通过对所属某企业工程管管理的专项审计，发现了在工工程项目成本管理、合同管理理、过程管理、资金管理、财财务管理等方面存在16个问问题，并针对问题提出了7项项建议。有力地推动了集团《《关于切实加强工程建设项目目管理的通知》和《关于切实实加强工程项目建设财务核算算和管理的通知》两个工程管管理纲领性文件的出台，有力力的促进了集团工程领域的改改革和发展，有力的促进了企企业管理水平的提升和经济效效益的提高。 ——实实施大项目跟踪审计。为强化化工程大项目过程风险防控，，提高工程精细化和规范化管管理水平，提高工程质量和效效益。审计部组织开展了对**大桥项目跟踪审计，该项目目是目前某所属企业承建的国国内最大的BT工程项目，也也是XX市重点民生工程。通通过审计，及时发现工程项目目管理过程中的问题，及时纠纠偏，切实防范风险。 三、着力成果运用用，促进审计作用充分发挥 近年来，集团高度重视审计成成果的运用，充分发挥审计监监督的作用，提高集团管控能能力。 ——促进集团加强管管理。通过审计，集团加强和和提高了工程管理、股权管理理、资产管理、贸易业务管理理等多项管理工作；促进了集集团大宗物资招标采购管理，，节约采购费用****万元元；促进了集团中介机构选聘聘管理，节约服务费***万万元；在推动解决历史遗留问问题方面也取得可喜成果。 440余项制度，进一步完善了了内控体系，取得明显成效。。 ——促进集团责任任追究。针对集团应收账款余余额较大问题，集团建立了应应收账款催收考核机制，落实实了责任制；针对违反有关规规定，集团对有关人员进行了了免职处理。 四、着力审计计管理，促进内部审计规范化化系统化 集团认真贯彻执行行《审计法》和中国内审准则则，着力加强审计工作管理，，促进集团内部审计规范化系系统化。 ——加强审计制度度建设。集团根据《审计法》》、《内审准则》等有关法律律和规定，出台了《内部审计计管理暂行办法》。该办法连连同其他制度对集团审计机构构和人员、审计职责