淮北市职工医疗社会保险中心内部控制检查评估报告.doc

淮北市城镇职工医疗社会保险经办机构 内部控制制度检查评估报告 为切实加强医疗保险经办机构内部控制体系建设，维护医疗保险基金安全，根据部、省的相关文件精神和统一部署，我市市本级及所属县医保经办机构于2009年6月至2009年9月对本部门、本单位医保经办机构内控制制度建设进行了认真检查评估，积极查找问题，梳理经办风险。为此专门成立了检查评估小组，领导并具体组织实施本次检查评估工作。整个检查评估分为自查自纠和检查评估整改两个阶段。评估内容主要包括经办机构组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制、内部控制的管理与监督等五个方面。现将检查评估情况报告如下： 一、基本情况 （一）组织机构控制 一是建立主任负责，副主任分管协作的管理制度。市医保中心在市委市政府有关部门的领导下，在市社会和劳动保障局的指导下，独立自主的开展医疗保险工作。中心设中心主任一名，全面负责医保中心工作，协调解决各副主任间工作中遇到的问题，谋划医保中心全局工作，开拓进取、与时俱进、科学发展。中心设有三名副主任和办公室等七个业务科室。中心决策机构为中心主任办公会议，由中心主任主持、三名副主任参与决策。 二是建立了业务各个环节互相监督制约制度。医疗保险经办机构各个业务科室之间的内部控制职责明确、业务信息传递、反馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先由业务科室审核、再经分管领导复核、最后经主要领导签字。真正做到了各个环节互相监督制约。 三是强化业务、优化了岗位设置。市医保中心设立办公室、财务科、医疗科、征集科、结算科、特殊病科、计算机室等七个业务科室。 办公室：协助领导组织，行政管理工作；负责中心后勤工作。 财务科：负责医疗保险基金管理及中心内部的财务管理工作。 征集科：负责医疗保险参保登记及缴费基数审核,参保人员信息变更审批,医保IC卡发放、挂失等工作。 医疗科：负责参保人员门诊、住院费用的审核，对定点医院（药店）监督检查，对其报告分析等工作。 结算科：负责医保中心与定点医院（药店）的费用结算；个人医疗费用的报销；医疗费用的统计、分析等工作。 特殊病科：负责《慢性病就诊卡》的发放及慢性病就医管理，三种特殊慢性病的门诊补助的确认等工作。 计算机室：负责医疗保险计算机系统的维护和管理及软件开发、完善工作。 各业务科室分工协作，各有专攻，合理设置的内设科室组织架构进一步明确了各科室间的业务信息传递、反馈、监控流程，为深化医药卫生体制改革过程中起到重要作用。 （二业务运行控制对各业务环节的经办范围、程序、要求和办理时限等方面进行明确规定明确各项业务审核、复核和审批要求，明确规定审核的相关报表、凭证等的真实、完整和有效建立政务公开制度，对社会保险政策、业务流程、经办人、办理时限和内容等方面做到公开透明省财政厅、省物价局（）文件精神，建立业务档案资料保管制度，明确业务经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管。 三基金财务控制建立财务会计等管理制度按照国家的法律、法规、政策和社会保险基金财务会计制度，结合本地实际； 统筹基金与个人账户基金分别独立核算运用合理的会计方法对发生的业务进行账务处理； 建立分工明确的岗位责任制。设立会计负责人主管、记账、出纳等岗位会计人员轮岗或调离时，履行交接手续。财务印鉴、票据、空白凭证实行专人分别保管； 财务收支审批实行分级授权，未经授权越岗代办； 不相容岗位相互分离。货币、有价证券的保管与账务处理分离，空白凭证的保管与使用分离资金收支的审批与具体业务办理分离会计处理与业务经办、信息数据处理分离； 财务与业务进行定期核对，并做到账证、账账、账表、账实相符。 四按照国家有关社会保险信息系统建设的标准规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度信息系统管理实现对所有业务的操作环节痕迹监控以及后台监控，业务操作环节出现的大额支出及异动设置权限进行控制； 明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限；按信息系统操作流程等管理制度的规定录入、修改、访问、使用、必威体育官网网址、维护数据； 建立机房和相关设备的管理制度，业务系统与外部互联网完全隔离，有关资料备份，对涉密信息在网上传输进行加密处理，制定网络和计算机病毒防护措施。五内部控制的管理监督按照国家有关规定结合本地实际建立内部控制制度，设立内审稽核； 内部控制年度及日常工作计划，并开展工作，涉及笔录由核查人员和被检查部门负责人签字或盖章； 对业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务，报告主要领导，提出意见建对发现的问题监督整改； 建立内控运行情况考评机制，考评内容考评标准。 我市医疗保险经办机构的内部控制制度比较系统、完整、合理，内部控制措施落实到位，但随着社会的进步，经济的发展，现有制度肯定会暴露出一些过去未曾发现的或者新产生的问题。所以，我们仍需实时改进与完善内部