铁口小学学校财务管理制度.doc

铁口小学学校财务管理制度 一、总 则 为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据《栖霞市学校财务管理办法》、《事业单位财务制度》《学校财务管理制度》和国家有关法规，结合本校特点，实行“校财局管”管理办法制定本制度。 学校配备报帐员一名，出纳员一名，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向结算中心报帐。 二、财务收支管理 （一）、收入管理 1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入和其他收入。 2、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。 3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必须及时足额上缴，做到票款同步。 4、学校的收费工作实行“一把手负总责，一票否决”的目标管理责任制，杜绝各种形式的违规收费；要取得政府支持，千方百计争取资金，将上级政策用足用好。要大力开展勤工俭学和社会捐资助学活动，增加学校收入，缓解教育体育经费短缺问题，保证教育体育事业正常发展。 5、学校严格按照现行收费文件规定的收费项目和收费标准进行收费。收费时，必须进行收费公示，接受社会监督；必须使用符合规定的合法票据；学校所收费用应在当日内缴入核算中心账户，确有困难的也必须于取得收入的次日缴入核算中心账户，收费许可范围内的各项收入要应收尽收，及时入账，决不允许账外循环。 （二）、支出管理 1、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出。 2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。学校要实行民主理财，严禁“暗箱操作”，严禁超支、坐支。在安排、使用各项资金时要本着“量入为出，收支平衡，略有结余”的原则，杜绝花钱大手大脚和铺张浪费现象；要大力提高教育资金的使用效益，严格执行财务支出审批制度： （1）财务支出3000元以上（含3000元）的必须经校委会讨论决定，且有会议纪要。报账时，应附有单位盖章的会议纪要，否则核算中心不予报销。 （2）对于专项经费（如中央、省、市专项补助资金，“一免一补”资金，危改资金等）的使用，必须按规定专款专用，不得挪作他用。 （3）按规定属于政府集中采购的项目必须申报集中采购。学校校采购政府采购目录内的或采购限额标准以上的物品、工程和服务的行为，均属于政府采购范畴，必须办理政府集中采购。 （4）学校教育资金严禁外借（内部职工因公借支除外，但必须在三个月内偿清），确需借用的必须报主管部门批准。 （5）教职工的各种补贴和福利待遇开支必须严格按照上级有关财务规定的范围和标准发放，对于没有统一规定标准的项目，须经教代会或教工大会讨论通过，报主管部门批准后方可实施，严禁滥补乱发。 （6）学校要加强招待费的管理。要坚持“公私分明、厉行节约、合理开支、严格控制、超标自负”的原则，严格控制接待标准，尽量降低招待费支出。任何单位不得在外拖欠招待费，对于招待费的结算要严格执行上级有关部门规定的限额（包括单位负责人离任时的清算），超额部分由当事人自行解决。招待费规定：农村小学年招待费不超1500元；农村初中年招待费不超3000元；市直学校招待费严格按纪委核定标准执行。 （7）学校应本着节约的原则，按照工作需要统筹安排使用公务用车，减少租车费用，对租车费用应加强审批管理，不得随意扩大报销范围。原始票据上要写明公务活动内容，经单位领导人签批后方可报销。 （8）学校职工外出参加会议、培训，报销费用时需持会议通知或领导批示，在七个工作日内结算。 （9）学校通讯工具费用的报销必须按有关文件规定执行，规定范围之外的任何个人电话费、手机费均应自行负担，一律不准报销。 （10）学校财务支出要“量入为出”，实行严格的季报审批制度，即：学校每季初要将该季财务支出安排情况报教育体育局核算中心审批，绝不允许有超收入支出（含赊账）现象。 3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。 4、严格开支审批手续和批准权限：学校所有支出，由校长审批；购买大宗物品、基建投资、设备添置，须由校委会议集体讨论决定，然后再由校长审批。 5、学校财务支出统一到核算中心办理。财务支出坚持“会签”审批制度。学校支出票据必须有经办人、分管财务工作的副校长、校长三人签字方可报销。原始票据报销无特殊情况不得超过一个月，确有特殊情况的须以书面形式说明原因，经核算中心主任批准后方可报销。 6、财务收支业务处理必须按规定程序进行。学校报账员必须按规定填