2014年修订后的银行特色报表S24表填报说明.doc

S24《》填报说明 第一部分：引言 本部分为《资产负债项目表》的补充第二部分：一般说明 1报表名称：2．报表编码：银监W003号3．填报机构：填报机构包括外资法人机构外国银行分行4．报送频度：月报（境内）、季报（）、半年报（）5．报送时间：7日、法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日。月报遇“劳动节”顺延一天、“国庆节”顺延三天。 6．报送方式：以电子报表形式报送银监会。 7数据单位：万元。 8四舍五入要求：保留整数。 美元、日元港币等以外的其他货币对人民币的汇率，美元对人民币的基准汇率与上午9时国际外汇市场兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明及核对关系 境内中华人民共和国港、澳台地区境外指中华人民共和国以外国家地区港、澳台地区。 中资指由中国政府或境内居民投资的国有、集体、私营、股份制企业和事业单位，及其分支机构和附属机构。多个境外金融机构对上市中资金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，对该上市金融机构仍按照中资金融机构管理。 外资包括外商投资企业和外国企业。外商投资企业，是指在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。外国企业，是指在中国境外注册登记的外国公司、企业和其他经济组织。多个境外金融机构对非上市中资金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，对该非上市金融机构按照外资金融机构管理。 资产方： 外国银行分行在计算资产总计（资产负债表[25.资产总计]）时将此表“[1.2联行往来]”和“[1.3附属机构往来]”“[23.其他资产]”。外资法人机构在计算资产总计时，将此表的“[1.3附属机构往来]”记入资产负债表的[23.其他资产]。 [1.1指定生息资产]：指外国银行分行根据《中华人民共和国外资金融机构管理条例》及其实施细则要求的“营运资金的30%以银监会规定的形式存在”的资产，包括外汇生息资产和人民币生息资产。独资银行、合资银行。 [1.1.1定期存款]：指以六个月以上（含六个月）外币定期存款外汇生息资产；以六个月以上（含六个月）人民币定期存款人民币生息资产。 [1.1.2国债]：指以人民币国债人民币生息资产。 存放同业款项本项目反映存放于的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。本项目 “境内”、“境外”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。 [1.联行往来]：指由于清算、调拨资金等而存入本机构系统内总行或境内、外分行的款项。 [1.附属机构往来]：指填报机构从事外汇批发业务的外国银行分行在华设立的外商独资银行拆放同业本项目反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，本项目 “境内”、“境外”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。 [1.各项贷款]：指填报机构对融出货币资金形成的资产。主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从买入返售资产、透支、各项垫款等。本项目 “境内”、“境外”、 “境”、 “境外”、 “境”、 “境外”、“境内集团内机构”和“境外集团内机构”分别列示。[1.6.3境内个人]：指居住在中华人民共和国境内的中国人、定居在中华人民共和国境内的外国人（包括无国籍人）以及在中国境内居留满一年（按申请人护照上登记的本次入境日期计算）以上的外国人及港澳台同胞。[1.6.7境外个人]：指在“境内个人”概念以外的其他人。[1.7投资]：本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券包括各种股票、债券、基金等以及实业投资。本区分“境内”、“境外”、“境内集团内投资”和“境外集团内投资”。1.8 买入返售资产本项目反映填报机构在返售协议下所。根据交易的不同，按 “境内”、“境外”、“境内”、“境外”分别列示。本项目填报机构以外的其他资产。中华人民共和国港、澳台地区。负债方：外国银行分行在计算负债合计（资产负债表[49.负债合计]）时将此表“[2.1联行往来]”和“[.2附属机构往来]”“[47.其他负债]”。外资法人机构在计算负债总计时，将此表的“[2.2附属机构往来]”记入资产负债表的[47.其他负债]。 [2.1 同业存放款项款项，本项目 “境内”、“境外”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。 [2.联行往来]：指本机构系统内总行或境内、外分行由于清算、调拨资金等而存入填报机构的款项。 [2.附属机构往来]：指填报机构从事外汇批发业务的外国银行分行行在华设立的外商独资银行 [2.4 同业拆入填报机构从境内金融机构拆入及借入的款项，本项目 “境内”、“境外”、“境内集团内同业”和“境外集团内同业”分别列示。 [2.各项存款]：本项目 “境内”、“境外”、 “境”、 “境外”、 “储蓄存款”、 “境内集团内存款”和“境外集团内存款”分别列示。[2.5.5储蓄存款]：指自然人存放在填报机