出纳笔试题与答案.doc

深圳市美丽岛物业管理有限公司 出纳岗位测试（限时1小时） 姓名：------------- 时间：------------- 您认为出纳的含义和工作流程？ 有一只蜗牛要爬到一棵米高的的树上，它白天能爬4米，但是每到晚上它睡着时，又滑下来米这只蜗牛第几天才能爬到树顶？ 甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项： （1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续； （2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知； （3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知； （4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账； （5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。 要求：编制“银行存款余额调节表”。??出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。办理银行存款和现金领取负责支票、汇票、发票、收据管理做银行帐和现金帐，并负责保管财务章负责报销差旅费的工作员工工资的发放银行存款余额调节表 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 83820 银行对账单余额 171820 加：银行已收 企业未收 　 加：企业已收 银行未收 　 (2) 52000 (4) 35000 　 　 　 　 减：银行已付 企业未付 　 减：企业已付 银行未付 　 (3) 3600 (1) 18300 　 　 (5) 56300 调节后存款余额 132220 调节后存款余额 132220 6.（1）.借：管理费用 500 贷：库存现金 500 （2）.借：银行存款 300 000 贷：应收账款 300 000 （3）.借：其他货币资金------外埠存款 200 000 贷：银行存款 200 000