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下篇：第二章 企业会计综合实训——手工会计 参考答案 ㈡12月份经济业务 1日， 借：库存现金 6500 贷：银行存款——工行 6500 2．1日， 借：其他应收款——陈伟 2500 贷：库存现金 2500 3．1日， 借:原材料——生铁 202 325 应交税费——应交增值税（进项税额） 34 175 贷：预付账款——西南钢铁厂 236 500 4.2日， 借：销售费用——广告费 150 000 贷：银行存款——工行 150 000 5. 2日， 借：银行存款 800 000 贷：应收账款——红皖公司 800 000 6.2日， 借：银行存款 621 050 贷：主营业务收入——MF6-5型钻孔机 530 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 90 100 库存现金 950 7.2日， 借：管理费用——修理费 3500 贷：银行存款——工行 3500 8.3日， 借：应收账款—— 上海金运公司 999 040 贷：主营业务收入——MF6-5型钻孔机 852 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 144 840 银行存款——工行 2 200 9.3日， 借：银行存款 30 000.00 贷：其他业务收入 3 418.80 应交税费——应交增值税（销项税额） 581.20 其他应付款——包装物押金 26 000.00 10.3日， 借：应付票据——武汉机械厂 900 000 贷：银行存款——工行 900 000 11. 4日， 借：应交税费——应交增值税（未交增值税） 366 542.50 贷：银行存款——工行 366 542.50 12.4日， 借：应交税费——应交城市维护建设税 10 680.80 ——应交教育费附加 3 560.27 应付职工薪酬——社保费 80 591.16 其他应付款——社保费 38 881.70 贷：银行存款 133 713.93 13．4日， 借：管理费用——印花税 5500 贷：银行存款——工行 5500 14.5日， 借：管理费用 ——业务招待费 2000 贷：库存现金 2000 15.5日， 借：库存现金 70 管理费用——差旅费 2 430 贷：其他应收款—— 陈伟 2 500 16.5日， 借：管理费用——养路费 5 000 贷：银行存款——工行 5 000 17.5日，购小轿车 借：固定资产——货车 351 000 贷：银行存款——工行 351 000 18.5日， 借：其他货币资金——存出投资款 1 000 000 贷：银行存款——工行 1 000 000 19.6日， 借：管理费用——办公费 980 贷：库存现金 980 20．6日， 借：银行存款 560 000 贷：应收账款——建勋公司 560 000 21．6日， 借:原材料——树脂 31 800 应交税费——应交增值税（进项税额） 5 406 贷：预付账款——泰安贸易公司 37 206 22.6日， 借：应收账款—— 立原公司 741 312 贷：主营业务收入——MF6-5型钻孔机 633 600 应交税费——应交增值税（销项税额） 107