使用信用证方式结算国际贸易货款的基本程序利弊分析.doc

使用信用证方式结算国际贸易货款的 基本程序及利弊分析 李悦悦 英文学院07级09班 [摘要] 信用证是国际贸易的主要支付手段。银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。“有条件”，即是指“单证相符” 、“单单一致” 。 (二) 信用证的特点 信用证的特点是一个原则,两个凭证一个原则就是严格相符的原则两个凭证就是指银行只凭信用证不问合同,只凭单据,不管货物信用证的基本当事人有三个：开证申请人（Applicant）、开证行（lssuing Bank）和受益人（Beneficiary）。其他当事人主要有：通知行（Advising Bank）、议付行（Negotiating Bank）、付款行（Paying Bank）、偿付行（Reimbursing Bank）和保兑行（Confirming Bank）。 在国际贸易结算中使用的信用证有不同的类型，其业务程序也各有特点，但都要经过申请开证、开证、通知、交单、付款、赎单这几个环节。现以最常见的议付信用证为例，说明其业务程序。 议付信用证业务程序，见图： 　　 进出口双方签署买卖合同中规定以信用证方式支付货款。于是： 申请开证 开证申请人即为合同的进口方，应按合同规定的期限向所在地银行申请开证。申请人应填写并向银行递交开证申请书，内容包括两个方面：一是指示银行开立信用证的具体内容二是关于信用证业务中申请人和开证行之间权利和义务关系的声明。申请人申请开证时，应向开证行交付一定比例的押金或其他担保品，押金高低由开证行规定，与申请人的资信和市场行情有关。 B.开证行开立信用证 开证行接受申请人的开证申请后，应严格按照开证申请书的指示拟定信用证条款。开证行应将其所开立的信用证送交出口地的联行或代理行，请他们代为通知或转交受益人。通知行的主要责任是鉴定信用证签名或电传密押的真实性，而且，受益人如有问题也可通过这家银行进行查询。 C.通知行通知受益人 通知行收到信用证后，经核对签字印鉴或密押无误，应立即将信用证转知受益人，并留存一份副本备查。按《跟单信用证统一惯例》规定，如通知行无法鉴别信用证的表面真实性，它必须毫不迟延地通知开证行说明它无法鉴别。 D.交单议付 受益人收到信用证后，应立即进行审核，如发现信用证中所列条款内容与买卖合同不相符合，或者不符合有关国际惯例（主要是《国际贸易术语解释通则》和《跟单信用证统一惯例》）中的规定，应即通知申请人要求修改，申请人向开证行提交修改申请书，开证行成修改通知书后交付通知行，经通知行审核签字密押无误后转知受益人。 受益人对信用证的内容审核无误，即可根据信用证的规定发运货物，缮制并取得信用证规定的全部单据，在信用证规定的有效期内，递交给通知行或与自己有往来的银行或信用证中指定的议付银行办理议付。 议付是受益人利用信用证取得资金融通的一种方式。即由受益人向上述当地银行递交信用证规定的全套单据，银行扣除了预付款的利息和手续费后，购进受益人出具的全套单据。 E.寄单索偿 议付行议付后，取得了信用证规定的全套单据，即可凭单据向开证行或其指定银行请求偿付货款。收到单据的开证行或付款行，在审单无误后，即应将款项偿付给议付行。如偿付行拒绝偿付，开证行仍应承担付款责任。 F.申请人付款赎单 开证行在向议付行偿付后，即通知申请人付款赎单。开证人应到开证行审核单据，若单据无误，即应付清全部货款与有关费用，若单据和信用证不符，申请人有权拒付。申请人付款后，即可从开证行取得全套单据。 信用证首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。?因为有了开证银行所作的付款保证，进、出口商在与他们有关银行打交道时，每一个环节都可能得到银行的资金融通。例如，出口商在收到信用证后可以做“打包贷款”，交单议付时可以做“押汇”等。此贸易融资，在一定程度上解决了资金周转的困难，促进了对外贸易的拓展。 4、简化程序，提高效率 有的国家存在着外汇管制，该国的一切进出口业务都必须报请外汇当局的批准，如果是信用证结算，则有可能有效地解决这一问题。因为银行在开出信用证之前，必须征得外汇当局的批准，这也就意味着该项外汇管制政策已经通过外汇管理部门的批准。?? (二) 信用证结算的缺点 从（一）我们可以看到，信用证结算的优点是十分明显的。但是任何一种结算方式都不是完美无缺的，信用证结算也不例外，其主要缺点有： 1、来自进出口商、银行风险：1）、由于信用证结算方式纯粹是一种单据买卖行为，只要“单证相符”，开证行就必须付款，进口商也必须付款赎单。因此，进口商有可能得到与信用证规定完全相符的单据，但是并不