商业银行经营学4章 商业银行负债业务管理.ppt

第四章 负债业务的经营管理 教学目的与要求：负债业务构成及特点；西方商业银行负债创新的内容；影响存款变动的因素分析；负债成本控制；借入款的种类及管理要点。 第一节 商业银行负债业务概述 一、商业银行负债的概念 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。负债的基本特点是： （1）现实的、优先存在的经济义务 （2）能用货币确定其数量 （3）偿付以后才能消失 三、负债业务的分类 四、我国大中小型银行负债构成比较 2012年上半年，大型银行与中小型银行的负债结构相似，均是以各项存款即被动型负债为主，主动型负债占比较小。但是，从具体比例来看，两类银行的负债构成差别较大： 大型银行各项存款占负债总额的比例基本维持在90%左右，其中储蓄存款又占到各项存款的一半；中小银行被动型负债占比相对较低，基本保持在总负债的71%左右，而储蓄存款仅占各项存款的20%。 第二节 商业银行存款负债 例题 关于银行存款的性质，正确表述为( ) A．是存款人的受信行为 B．是银行的授信行为 C．只有提取才能转化为购买力 D．是存款人的授信行为 三、商业银行存款的分类 （一）按存款人经济性质不同，划分为企业存款、财政存款、机关团体存款、储蓄存款、农业存款和同业存款 注：目前，银行通常借用批发业务和零售业务的概念进行银行业务的分类。如：将数量为大额、面向企业、机构等提供的银行业务定义为公司业务；将数量为小额、面向个人提供的银行业务定义为个人业务。因此，按存款人的性质进行划分，我国商业银行的存款可以简单地分为公司存款（单位存款）和个人存款。 （二）按存款币种不同，划分为本币存款和外币存款 1.本币存款 本币存款是指银行吸收的以人民币为单位的存款。包括单位存款和储蓄存款。 （1）单位存款——包括：活期存款、定期存款、协定存款、通知存款、结构性存款 单位活期存款 是一种随时可以存取、按结息期计算利息的存款，其存取主要通过现金或转账办理。 单位活期存款的利率按中国人民银行规定的利率执行，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整分段计息。 活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 单位定期存款 是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。 起存金额1万元。 单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。 单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 *协定存款 是指客户与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，超过额度转入协定账户的存款。 结算账户的存款按活期存款利率计息，协定账户的存款按结息日或支取日人民银行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息。 通知存款 是指存款人在存款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。 通知存款为记名式存款，起存金额50万元，须一次性存入，可以选择现金存入或转账存入，存入时不约定期限。单位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随支清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不得支取现金。 结构性存款 是指投资者将合法持有的人民币资金存放在商业银行，由银行通过在普通存款的基础上嵌入金融衍生工具（包括但不限于远期、掉期、期权或期货等），将投资者收益与利率、汇率、股票价格、商品价格、信用、指数及其他金融类或非金融类标的物挂钩的具有一定风险的金融产品。 （2）*储蓄存款 储蓄存款是商业银行为满足居民个人积蓄货币和获得利息收入的需要而开办的一种存款业务。储蓄存款又分为活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款三类。 活期储蓄存款 是指开户时不约定存期，可随时存取、存取金额不限的一种个人存款。 开户时，客户需填写存款日期、户名、存款金额、身份证种类、号码、联系方式的活期存款开户申请书。 我国实行储蓄存款实名制，各商业银行按有关规定要求开户人提交有效证件（如居民身份证、户口簿等）以证明其真实身份。 活期储蓄存款的计息方法 我国从1993年3月1日起，不论何时存入的活期储蓄存款，如遇利率调整，不分段计息，均以结息日挂牌公告的活期存款利率计息。我国目前按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息到清户前一日止。 定期储蓄存款 是指在存款时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种存款方式。 定期存款是预先约定期限，到期才能提取的存款。 按我国现行规定，定期储蓄存款提前支取，必须出示本人有效证件，而且，无论实际存期多长，只要提前支取，一律按