当前银企对帐工作中存在的问题.doc

目 录 20031440090068 周玉琴 一、加强银企对帐管理是商业银行建设的主要内容........................1 (一)有利于稳健经营，规避与化解银行结算风险...........................1 (二)有利于银行提高核心竞争力及服务管理水平..........................2 二、当前银企对帐工作中存在的问题 ...................................2 (一)企业在银企对帐中的存在问题 .....................................2 (二)银行在银企对帐中的存在问题......................................3 三、改进银企对帐的几点措施及建议 ...................................4 (一)加大人民银行对帐户监管力度 .....................................4 (二)银企双方应提高认识并高度重视对帐工作............................5 (三)加强制度建设，逐步实现银企对帐的规范化 .........................5 (四)建立对帐激励机制 .............................................. 7 (五)普及电子对帐，运用科技手段提高对帐和服务质量 ...................8 参考文献............................................................9 内容提要 银企对帐银行结算业务银企对帐建立对帐激励机制 对银企对帐问题的思考 20031440090068 周玉琴 所谓银企对帐就是在规定的时间内银行与企业之间对单位存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金等帐户的帐务进行逐笔核对，及时反馈对帐结果，在规定时间查清不符帐务原因。银行对帐工作是银行会计业务的一项日常工作，其工作内容广泛，包括银行与客户之间、本行内部之间、本行与其他金融机构之间的帐务核对，其中银行与企业客户的对帐工作则是大量的和主要的工作。 为适应市场经济发展需要，更好地发挥银行会计结算服务和监督的职能，近年来，商业银行普遍开展了银企面对面对帐工作，这对于银企双方加强相互监督，维护结算纪律，防范案件事故，提高经济效益，发挥了十分重要的作用。但是由于种种原因，银企对帐工作还存在很多问题，致使银企对帐经常搞，案件风险止不了，并严重影响了银行的信誉和经营。为切实采取有效措施，促进银企对帐走上良性循环轨道并全面、深入、扎实的开展下去，有必要对银企对帐存在的问题进行全面分析并提出具体解决对策。有利于银行方面及时捕捉到一些客户信息，了解更加详细的客户，包括业务需求、存款增长点、业务扩张等信息，甚至可以获取与开户单位有业务往来的其他企事业单位的信息，从而有利于银行吸揽更多的新客户， (一)企业在银企对帐中的存在问题1．封存未达。个别企业甚至对误收款项掩盖真相，长期无偿占用，造成了对帐失实，甚至个别企业根本不对帐，到开户银行办理清户手续时才发现银企双方存款账户余额不符。据统计，某商业银行二级分行2005年初企业实有开户帐户约2.5万个，其中转入睡眠户的帐户就有1万多个，而这些睡眠帐户都是长时间没有发生业务且根本联系不到企业的银行“死帐”。 2．财务管理较混乱。银行往来帐(以票代帐)，把单据用一个夹子保存着，而且长期不到银行取回单，银企对帐补记时，发现丢失的票据相当多；有的单位支票的签发、领用无专门记载，领用人是否使用、报帐，无人过问；业务员不及时将票根送存财务，导致银企记帐时间相差数月之久；收款单位收到支票不及时送存银行，支票过期，不及时更换。这些问题的日积月累导致了银企帐务严重不符。．制约机制不健全。由于当前私人企业越来越多，其财务人员多为其亲戚，没有经过的培训，出纳会计一人管，造成帐务混乱。企业内部牵制薄弱，出纳人员与负责银行对帐的人员没有分离。二)银行在银企对帐中的存在问题 1．重要性认识不足。银行内部也存有的现实：上级行三令五申、安排布署，但在基层对帐员中存在着费力不讨好、应付了之的思想，以为企业与银行帐户资金余额是否相符终究是企业自身的问题，缺乏服务热情和工作责任心，导致了日常工作不主动，做表面文章，工作不深不细的局面，致使许多未达帐项久拖未了。 2．内部管理形式。基层行处为应付上级行检查，片面追求高对帐率，要求企业无论帐务是否对平，均先将对帐回单送回检查结束后便不再过问；对户则常常忽视对帐，遇有结息、外地汇入等业务时，及时，记差错也不易发现，帐不符较为普遍，已成为银企对帐工作的死角。 3．