费用报销的规范与要求.doc

费用报销的有关 ???4、购买的设备须按学校固定资产管理的规定，办理固定资产登记手续，持学校物资管理部门填制的固定资产验收及增加凭单，随同购置设备的发票一并报销。?? 5、各种零星基建、维修、装修、安装等工程劳务项目的发票报销应附有工程决算单。 ?? 6、领取的劳务费、加班费、补助费、补贴、奖酬金等人员费用，均须填制领取单据，注明人数、标准、经领款人签字。???7、从外单位取得的原始单据如有遗失，应取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原凭证的号码、金额和内容等。　　 二、报销单据的要求。?1、发票必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。收据必须印有财政机关统一收据监制章，并加盖收据使用单位财务专用章。经办人对票据的合理、合法和真伪负有责任。　　 2、发票或收据必须注明接受凭证单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额、填制凭证单位公章和填制人。 3、单据金额不得涂改、挖补，大小写金额要一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正。更正处须加盖开出单位的公章。??4、同一业务、同一事项，若发票较少（三张及以下）可直接在原始凭证上审批签字，无需使用“费用报销单”；若发票较多，可将同一业务的发票附在“费用报销单”后面，将发票贴牢，可以只在“费用报销单”上审批签字，但经办人需在每张原始凭证上签字　　 5、复印件不得作为报销凭证。 三、报销期限　　 原则要求报销业务实行单据当年报销，除特殊情况外，单据不得跨年度报销。因公先借款，后报销的应于当月底前报销并办理借款清算。 四、凭证粘贴 职工在报销时，须将报销的原始凭证分类粘贴在与报销凭证大小一致的纸张上（粘贴纸由计财科提供），便于会计凭证的装订及保管。 　　 ? 原始凭证需按以下内容分类粘贴　　 ??1、差旅报销单　　 ?（1）所贴票据包括：火车、轮船、飞机、汽车、出差住宿费等票据。　　 ?（2）粘贴要求：将上述单据附在“差旅报销单”后面（可先将车票按照先小后大，自右上对齐，逐渐左下对其的方法贴牢，防止散页，最后在粘贴“差旅报销单”，若票据较多，须错层粘贴，不能罗列在一起）　　 ?2、费用汇总报销单　　 （1）所贴票据包括：电话费、邮费、资料复印、打印费、办公用品、医疗费、材料款、设备费等除车票外的其他一切票据。　　 （2）粘贴原则：按照“一事一单，一项目一单”原则分类粘贴，不可将不同业务，不同事项混贴在同一张“费用汇总报销单”上，如不可将燃油、维修、路桥、车检等费用混合粘贴于一张“费用汇总报销单”上，应分别粘贴。　　 （3）粘贴要求：将上述单据附在“费用汇总报销单”后面（可先将车票按照先小后大，自右上对齐，逐渐左下对其的方法贴牢，防止散页，最后在粘贴“费用汇总报销单”，若票据较多，须错层粘贴，不能罗列在一起）。 ?? 附图例：