国际保理业务培训.ppt

提纲 一、国际保理业务基本概念 二、国际保理业务营销 三、国际保理业务风险管理 四、国际保理商联合会简介 提纲 一、国际保理业务基本概念 二、国际保理业务营销 三、国际保理业务风险管理 四、国际保理商联合会简介 国际保理业务基本概念 1、国际保理的定义 2、国际保理的基本流程 3、国际保理在我国的发展 国际保理业务基本概念 1、国际保理的定义 2、国际保理的基本流程 3、国际保理在我国的发展 国际保理的定义 －保付代理的简称，英文是FACTORING －出口商将现在或将来的基于其与进口商订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为出口商提供： 》贸易融资 》信用风险控制与坏帐担保 》销售分户帐管理 》帐款催收 国际保理业务基本概念 1、国际保理的定义 2、国际保理的基本流程 3、国际保理在我国的发展 国际保理的基本流程 四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商 三个环节： －额度申请与核准 －出单与融资 －催收与结算 国际保理的基本流程 额度申请与核准 1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口商交易 2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度 3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估 4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度 国际保理的基本流程 国际保理的基本流程 出单与融资 5、出口商发货,将附有转让条款的发票寄送进口商 6、出口商将发票副本交出口保理商 7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情 8、如出口商有融资需求,出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80%的融资款 国际保理的基本流程 国际保理的基本流程 催收与结算 9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收 10、进口商于发票到期日向进口保理商付款 11、进口保理商将款项付出口保理商 （如果进口商在发票到期日90天后仍未付款, 进口保理商做担保付款） 12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用,将余额付出口商 国际保理的基本流程 国际保理的基本流程 一个重要问题：争议（DISPUTE) －定义：因进口商对出口商的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款 －保理商对争议的处理：由于保理商承担的是进口商的信用风险，而非出口商的履约风险，故产生争议，保理商可向出口商行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于出口商的解决，则保理商仍继续承担进口商的信用风险 －出口商应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款 国际保理业务基本概念 1、国际保理的定义 2、国际保理的基本流程 3、国际保理在我国的发展 国际保理在我国的发展 起步：上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务。1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织－国际保理商联合会（FCI)。1994年，交通银行开始办理国际保理业务，同年加入FCI。但一直到1999年，中国的国际保理业务处于一个缓慢发展的阶段 国际保理在我国的发展 高速发展：从2000年开始，中国的国际保理业务进入高速发展时期 －大量银行开办国际保理业务：到目前为止，至少有20家银行正式开办了国际保理业务。FCI的中国会员达到了14家 －国际保理业务量呈几何级增长：中国的国际保理业务量从2000年的0.32亿美元迅速增长到2007年的227.74亿美元，增长了710倍 －国际保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种发展到进口保理、出口商业发票贴现等 国际保理在我国的发展 原因： －市场需求：国际贸易中，买方市场占主导地位，赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案 －银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收入来源、解决中小企业融资问题 －国家政策法规的支持：《合同法》、外汇局《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》 （汇发〔2003〕79号） 、财政部《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》 （财会[2003]14号）、《物权法》与应收帐款质押登记系统 国际保理在我国的发展 仍有巨大发展空间：