服装公司财务制度.doc

财 务 制 度 目录 财务部组织架构图…………………………………………………………………1 财务部工作流程图………………………………………………………………… 1、财务帐务处理流程………………………………………………………………2 2、财务运作流程……………………………………………………………………3 财务部借款流程……………………………………………………………………4 财务部报销流程图…………………………………………………………………5-6 财务部职能…………………………………………………………………………7 各岗位职责…………………………………………………………………………8-11 财务部相关规定…………………………………………………………………… 现金报销规定……………………………………………………………………12 差旅费规定 ……………………………………………………………………13-15 支出付款规定……………………………………………………………………16 工资核算规定……………………………………………………………………17 票据传递、查询、借出等管理的相关规定……………………………………18 开具增值税发票的规定…………………………………………………………19 盘点规定…………………………………………………………………………20 财务处罚规定……………………………………………………………………21 一、财务部组织架构图 财务主管 1 二、财务部工作流程 账务处理流程 现金收付单据 现金收付款凭证 银行收付单据 银行收付款凭证 编制记帐凭证 审核过帐 对帐结帐 编制报表 2 财务运作流程 提供采购合同 采购部 面辅料采购单 填制付款申请单 面辅料仓库 提供入库，出库等 提供加工合同 提供加工收入汇总 工厂 提供外发加工合同 提供结算计算表 仓库 提供入库单，出库单 批发出货单、退货单 市场部 销售方案 销售折扣与单价 成品仓库 提供销售单，出库单 其它部门 提供相关单据 3 三、财务借款流程 借款人 部门主管审批 总经办主管审批 财务审批 出纳付款 4 四、财务报销流程 财务报销流程（一） 主管审批权限金额800元，经理审批权限1500元。 适用范围：报销金额在部门主管、经理审批权限内的。 报 销 人 部 门 主 管 审 批 部 门 经 理 审 批 （如报销人是主管或经理） 财 务 审 核 5 财务报销流程（二） 适用范围：报销金额超出部门主管，经理审批权限外的。 报 销 人 部 门 主 管 审 批 部 门 经 理 审 批 财 务 审 核 总 经 理 审 批 6 6 五、财务部职能 根据国家的法律、法规、制度的本公司的各项规章制度，制订本公司的财务管理制度。 维护公司资产的安全、完整、增值。对已付出的资