有限公司费用管理规定.doc

签发人： 费用开支管理规定 （试 行） 为了加强公司成本控制，规范各项费用开支标准，特制订本规定。 一、差旅费 1.1公司人员因公出差，应事先填制出差证，经总经理审批后方可出差。 1.2公司人员因公出差，如需借差旅费，应填制差旅费预算表，并按本规定的有关要求办理借款手续。 1.3公司人员因公出差应按乘座等级标准乘坐交通工具。 （1）总经理级可乘坐飞机头等舱、火车软卧、轮船一等舱。 （2）副总经理级（含总监）可乘坐飞机公务舱、火车硬卧、轮船二等舱。 （3）部门经理级可乘飞机经济舱、火车硬卧、轮船三等舱。 （4）其他人员可乘火车硬座、轮船四等舱。 其他人员因业务急需，须选乘飞机经济舱的，应报总经理批准。非经特别许可，超标准乘座交通工具的开支由个人自理。 1.4出差人员选乘火车硬座、轮船三等舱（不含）以下舱位、夜间乘坐长途汽车，乘坐时间超过8小时以上的，按所购票价的50%补贴。 1.5公司人员随同出差能同住（指同性）的，一律不得开单间。 1.6出差人员住宿标准按本规定之附件《费用开支标准》中的规定执行，超过标准的住宿开支原则上由个人自理。对在出差地自行解决住宿不能提供住宿发票的，按其住宿标准的30%计算住宿补助。下一级次人员与上一级次领导同宿的，按上一级次领导住宿标准实报实销，不再计算住宿补助。住宿天数按自然天数扣除夜车天数后减一天计算。 1.7出差人员市内交通费、出差补助费按《费用开支标准》中的规定执行。出差补助按自然天数计算。 1.8如出差费用中包括伙食费（如有些会务费含伙食费），一律不再报销伙食补助。 1.9本规定所指的直辖市、特区是指中央直辖市、经济特区。 1.10出国人员的差旅费报销，应参照财政部有关出国人员费用管理的规定执行。 1.11出差人员应妥善保管自己的票据，如有丢失，一律不予报销。 1.12 职工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。因业务需要而发生的业务招待费按管理的有关规定执行。 1.13带车出差的，其行车期间的油料费、过桥费、停车费等国家或地方政府规定的应收费用可凭票据实报销。 二、通讯费 2.1公司员工的住宅电话安装费及通话费用均由个人自理。移动话机由个人购买。 2.2因工作需要对外联系频繁的职能部门，其部门负责人及相关人员的移动电话费用经总经理审批后方可按规定标准报销。 2.3 公司应加强对办公座机通话费用的管理，严禁使用公司电话打私人电话。 2.4公司宽带费由公司统一办理。 三、业务招待费 3.1公司业务接待分甲、乙、丙三级。甲级接待系指公司总经理出面接待，乙级接待系指公司副总经理级人员出面接待，丙级接待系指部门负责人安排往来单位人员工作餐。 3.2凡甲、乙级接待，应分别由总经办填写“业务费用申请单”报总经理审批后再安排接待；在外地接洽业务需要接待的，应由当事人向总经理事前请示后方可接待，在报销费用前应补办有关申请报批手续。 3.3公司各部门在报销业务招待费时，应附送“业务费用申请单”交财务部门审核，然后依费用审批程序办理报销手续。 3.4接待标准按《费用开支标准》中的有关规定执行。 四、办公费用 4.1常用办公用品，先由使用部门申报，由公司行政部统一做出计划，交财务部审核，送总经理批准后采购。 4.2办公用品的使用应遵循厉行节约原则，各使用人员应根据需要和有关规定领用并进行管理，不得多领。购买和领用都要进行登记。 4.3各种办公用耗材、快递费、电话费、宽带费、水电费、办公场所租赁费等，须经财务主办会计审核并确认，报总经理签字,并附有发票，方予报销。 五、交通费 因工作需要，市内交通以乘坐公交车为主，紧急情况下可乘坐的士。的士票报销时应在的士票的背面注明往返目的地。 六、其他费用 其他费用指公司正常经营发生的外采、出口业务货物运输费、仓储费、保险费及审计费等，应按财务管理制度的规定办理付款或核销手续。 七、报销要求 7.1公司对公业务，须有对方信息资料，财务一律以电汇、支票形式付款。? 7.2付款前须有正规发票，填写准确、完整。7.3报销单据粘贴整齐、规范。7.4前期借款没有清理，后期不再借款。7.5报销时，发现发票有不实情况，一律不予报销。 7.6费用报销时限定为所办理事项完成后的一周内。 7.7凡是因为特殊情况导致费用超标的，必须经分管领导审核，总经理批准方可报销。 八、其他 8.1本规定自发文之日起执行。 8.2公司驻外机构可以参照执行。 8.3本规定解释权归公司财务部。 8.4本规定附件： （1）费用开支标准 （2）费用报销业务管理流程图 2009年 6月 30日 有限公司费用开支标准 项 目 一般标准 开支标准 备注 直辖市