湖南省国库集中支付系统培训之公务卡模块 公务卡推广与应用.ppt

公务卡推广与应用 湖南省桃源县财政局 2010.3 主要内容 了解公务卡改革的重要意义 熟悉公务卡使用的基本知识 掌握公务卡结算业务的操作流程 推行公务卡改革的重要意义 （一）、推行公务卡改革，是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求。 （二）、推行公务卡改革，是方便预算单位用款、提高财务管理水平的重要措施。 （三）、推行公务卡改革，是提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的制度创新。 （一）公务卡的定义 银行业金融机构为行政事业在职职工发放，具有透支功能，主要用于公务活动开支和财务报销业务的一种贷记卡（信用卡）。 （二）公务卡与普通信用卡的区别 公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份； 公务卡主要用于公务活动开支； 我省推行的公务卡是银联标准卡； 公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。 （三）公务卡的双重属性 共同属性：像其他所有相同卡种的银行卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算业务。 财政财务管理属性：强调公务卡不是一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合而形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和信息管理等方面，都要按照公务卡管理制度的专门规定执行。 （四）使用公务卡的好处——对单位 审核难 大大减少虚开发票问题，给审核发票工作提供有力的技术支撑 效率低、个人用款不方便 不需要大量保管、提取现金，不需要借款、还款等，既方便了工作人员用款，提高效率、减少中间环节（领导批准等） 卫生、高效、避免假钞 使用公务卡的好处——对银行 信用卡业务收入来源于： （1）刷卡手续费 （2）循环利息 年息18％（复利）以上，任何其他业务均无法与之相提并论 （3）年费 使用公务卡的好处——对商家 方便消费者购物和消费，刺激了大额采购和冲动性购物，增加商户的销售额 比收取现金安全、卫生，还减少了现金清点环节 提升了交易处理速度，提高了资金的使用效率 吸引了更多的消费者（国外旅游者，网上购物） (五)公务卡的支付管理归纳起来就是123 “一个严格管理” 对现金的使用实现严格管理。 “两个基本不变” 保持现行财务管理制度和流程不变，现行会计核算办法基本不变。 “三个新的要求” 要求单位财务部门对持卡人申请报销的公务卡支出，必须通过国库集中支付系统，对刷卡消费的信息进行查询、审核； 要求对批准报销的公务卡支出签发授权支付令，从单位零余额账户将报销款划入公务卡； 要求及时还款避免罚息。 （一）办理公务卡的流程 确认发卡银行 组织申办 宣传（转变观念，领导带头） 、培训（免责） 统一组织职工申办（申请表填写）、单位批准并确定额度、发卡行与个人签订协议并办理 卡中心的电话核实、信用不良将会被拒绝发卡 公务卡激活 卡片直接邮寄到申办人，申办人须及时激活 单位确认 通过国库集中支付系统确认（湘财库函[2009]3号） （二）公务卡结算的基本流程（持卡消费） 签购单的项目 商户 卡号 发卡行 消费类型 流水号 消费时间 金额 签名 （三）公务卡的财务报销管理 公务消费的支出，持卡人要在发卡行规定的免息期内报销，因个人报账不及时造成的罚息等费用，由持卡人承担； 由于财务办理不及时导致的罚息等费用，持卡人有权要求责任人承担相应损失； 如因特殊原因持卡人不能在免息期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其部门人员向财务人员提供必要的信息，办理借款手续后先还款后报账 ； (四)公务卡溢缴款取现的问题 举例 （多余的钱怎么取？） 一张额度为15000元的公务卡（未使用） 出差刷卡2000元 报账时共报销了2500元（还款日前及时报账），其中500元为差旅补助和其他未使用公务卡刷的公务消费 到ATM柜员机上查询该卡得知：可用金额（额度）为15500元、现金500元 如果本行本地取现500元不需要手续费 如果本行本地取现501元，则需要手续费以及支付银行透支取现（1元）利息每天万分之五 溢缴款问题 公务卡上产生的溢缴款本地本行取现不需要任何费用，而普通的信用卡是需要支付手续费的 有必要将溢缴款取出吗？ 公务卡比一般的信用卡风险更低、更好用！ （五）还款日期的计算 公务卡消费有四个时间概念 交易日：持卡人实际用卡消费、存取现、转账交易或与相关机构实际生成交易的日期 记账日：银行在持卡人发生交易后将交易款项记入其信用卡账户，或根据规定将费用、利息等记入其信用卡账户的日期 账单日：指银行对持卡人每月（按上一个月的账单日到本月的账单日计算）累计未还消费交易本金、取现交易本金、费用等进行汇总，结计利息，并计算出持卡人应还款额的日期。（“算总账”的日期） 还款日：是指持卡人最后还款期限。账单日与还款之间的间隔一般是20-25天左右 还款日期计算的例