电子制造业财务分析报告范例.doc

横店集团新纳电子有限公司 2004年度财务分析报告 企业概况 横店集团新纳电子有限公司前身是横店集团轻纺有限公司，成立于1993年，现已成功地由轻纺行业转向电子行业，是一家从事以电子陶瓷基板制造为主，其他轻工产品为辅，集生产、经营、科研和技术开发为一体的省高新技术企业。现下辖横店集团电子陶瓷有限公司、横店集团新纳技术陶瓷有限公司、东阳横店国际商贸城新纳电子有限公司。公司现有占地面积154436平方米，建筑面积16481平方米，公司2004年底止总资产13982万元，其中固定资产原值6209万元，净值4954万元，土地2397万元；实现销售收入5313万元，实现利润1739万元，上交税费591万元。 主要生产的产品有片式电阻陶瓷基板、混合集成电路陶瓷基板、聚焦电位器陶瓷基片等，产品都已通过省级新产品鉴定，产品广泛用于电位器、片式电阻、厚膜电路等，各种规格陶瓷基板年生产能力达30万平方米，是国内最大的电子陶瓷基板生产厂家之一。 2002年被评为省经贸局技术创新优秀企业、金华市先进工业企业，同时被东阳市政府授予“小型巨人企业”及“重合同、守信用企业”、东阳市“纳税大户”、“文明单位”等称号；2001年被浙江省科学技术厅授予“浙江省高新技术企业”，2003年被定为浙江省电子陶瓷研发中心；历年来被中国银行浙江省分行评为AAA级信用企业，拥有自营进出口权。公司已通过ISO9001：2000质量管理体系认证，产品质量稳定，不仅在国内市场上有较高的知名度和竞争力，同时已出口美国、韩国、印度、欧盟和台湾等国家和地区。 三、陶瓷基片产销情况分析 1、产品产、销量情况分析 单位：平方米 时间 指标 2004年 度 与上年同期相比 与全年计划相比 同期完成 增减 增幅% 全年计划 完成% 产量 211538 112657 98881 88% 200000 105% 销售量 179904 115492 64412 56% 200000 90% 分析：今年产量比上年同期增长了88%，超额完成预算；销量比上年同期增长56%，完成预算的90%。应当说今年形势较好，产量与上年相比翻一番。今年的产销率达85%，比较低，主要是由于新产品片阻的销售市场不是很理想，达不到预算计划。 2、产品销售利润分析 单位：元 项目 指标 2004年度 去年同期 增减变动影响 总额 （1） 每M2 （2） 总额 （3） 每M2 （4） 单位变动（5） 量的变动（6） 销售收入271.71285 -1534888 销售成本144.75154 -1068301 9296782 销售费用 1105203 6.14 758327 7 -99323 446199 销售税金 592734 3.29 411534 4 -81999 267199 销售利润117.52120 -285265 7515963 分析：今年度陶瓷基板销售收入、销售利润都比去年分别增长了49%、52%。其中: （1）、2004年度由于销售价格比上年同期下降了13.29元/M2，销售额减少153万元；由于销售量增加了64412M2，增加了销售额1752万元，相加增加收入1599万元。 （2）、2004年度单位销售成本比上年同期下降了9.25元/M2，使总成本下降106万元；单位销售费用及税金同上年有所下降,销量的增加分摊到产品的单位销售费用及税金下降。 （3）、正由于以上几项的变动，2004年度单位产品销售利润比上年同期下降2.48元/M2，使销售利润减少28万元；但销售量的增加，又增加了销售利润751万元，合计增加723万元。 3、产品生产成本分析 单位：元 项目 指标 2004年度 2003年度 单位成本增减影响 总成本 单位成本 比重 总成本 单位成本 比重 直接材料 8426661 39.84 0.29 3911390 34.72 0.26 576804 直接人工 5034614 23.80 0.17 2609648 23.16 0.17 72100 制造费用 折旧 3724951 17.61 0.13 2633956 23.38 0.17 -650030 电费 4806333 22.72 0.17 2758624 24.49 0.18 -199402 其他 6989722 33.04 0.24 3200307 28.41 0.22 521602 小计73.37 0.54 8592