11财务管理制度 Microsoft Office Word 文档.docx

财务管理制度总 则　　为规范阳泉市旗袍文化研究会（以下简称：研究会）财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障研究会的合法权益，促进研究会事业发展，根据财政部《民间非营利组织会计制度》和国家相关法规及《阳泉市旗袍文化研究会章程》，特制定本制度。研究会财务负责人：一、经费的收入管理：㈠ 按照财政部统一规定的会计制度，研究会设置独立的账户和会计、出纳人员，对往来 资金实施专项管理，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 ㈡经费来源：1、会费；2、会员单位和社会各界的捐赠；3、政府资助；4、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；5、利息；6、其他合法收入。㈢严格按照国家的有关政策规定和本会的付费标准收取付费，本会经费必须用于章程规定的业务范围和事业的发买菜菜 ，按照规定程序使用，支出不得超过收入。㈣研究会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，购置资产及相关物品登记造册，列入研究会资产，接受会员 大会和主管部门的监督 ，资产来源属于国家拔款或者社会捐赠、资助的，接受审计机关或捐赠方、资助方的监督 ，并将有关情况以适当方式予以公布。二、经费的支出管理㈠研究会的全部收入和支出实行预算审批制，秘书长根据研究会上年预算执行情况和本年度工作需要，向常务理会会或会长办公会报告年度经费预决算，经会长办公会讨论通过后，由会长签字后执行。㈡基本原则是：厉行节约，制止浪费，量入为了，统筹兼顾，确保研究会工作的正常运转。㈢研究会的经费支出主要包括：1、办公费：含办公用品购置费、文印费、快报费、邮电费、电话费和研究会会刊简报设计、印刷费等1、差旅费2、办公场地租赁费、水电费3、专职工作人员的工资、津贴 、补助、福利开支等4、会务费（会员 大会、理事会、会长办公会、秘书处工作会议以及以研究会名义召开的其他会议费用）5、业务活动费支出（包括用于完成专业性业务所需费用、考察费、培训费、信息费等）6、研究会举办为会员服务的各项活动支出7、与研究会有关的其他正常开支㈣研究会经费支出执行国家财务规章制度规定的开支范围和开支标准，同时在办理支出的过程中必须取得会合法的原始凭证，并经过认真审核方能办理支出。㈤审批权限：研究会日常开支实行会长审批制，由经办人签字，验收人盖章。各项费用支出必须 有合法的原始凭证，即所有发生的费用均须持有填写完整、清楚的正式票据并注明用途，对手续不全，不符合财务制度的费用支出，一律不予报销。㈥研究会财务原则上不办理预借款，因公事临时需要借用公款的，必须严格办理审批领取手续，审批的原则是，所有支出均由会长签字审批。㈦研究会经费一律不得转移或挪用作他用㈧制定严格的《阳泉市旗袍文化研究会费用管理办法》，经理事会审议通过后执行，对为研究会提供劳务和帮助的其他兼职工作人员给予一定的补贴。三、其他事项研究会的会议组织工作按国家行政事业单位财务管理的有关规定执行。研究会常设机构设专职会计和出纳人员，保证会议资料的合法、真实、准确和完整性。会计人员必须进行会计核算，实行会计监督，严格遵守和维护财经纪律，保护研究会资产的完全完整，并按规定编报会计报表。会计人员离岗离职时，必须与接管人员办清交接手续。出纳员的主要任务是登记会费收入和其他 款项的收款，经费支出，办理银行存款和现金支付。检查票据的有效性和用途，定期向监事会和会长书面报告财务收支情况等。研究会财务收支 自觉接受会员 大会、监事会及审计部门监督、秘书长定期向监事会报告财务收支情况，并由监事长向会员大会或理事会通报研究会财务收支审查情况，接受会员监督。未列入年度预算的重大开支，须报请研究会会长办公会研究通过后，由会长签批执行，并定期接受监事会的质询。研究会资产为共有财产，依照国家和社会团体行政主管机关有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。研究会换届或法定代表人更换之前须接受社轩登记机关和业务主管机关组织的财务审计。如研究会解散、撤销、应在业务主管部门的监督下清理资产和债权，债务，按本会章程规定处理。任何单位和个人不得侵占、挪用。本制度未尽事宜以国家有关部门颁发的财务制度文件 为准。本制度的解释权归研究会秘书处本制度自会员代表大会通过之日起执行。阳泉市旗袍文化研究会2017年6月25日