信用社柜面业务操作风险防范.ppt

* * 支付结算业务 同城票据交换业务的风险控制 * * 同城票据交换业务 同城结算环节上控制风险主要内容： 1、交换员与账务处理人员的分离 2、审查各类交换票据的合规性 * * 同城票据交换审查 案例： 1997年1月3日至3月13日，建设银行南京分行下关支行票据交换员，利用职务之便采用自制进账单、偷盖印章、空提票据交换等手法，先后7次将1440.3万元资金转出提现。 * * 为了方便客户,在联社开户单位(或个人)直接将现金存入联社在农行的账户,客户凭农行的现金缴款单回单,到联社进账,是否存在风险? 兰溪兰江信用社资金被侵占案的教训。 * * 四、柜员管理 （一）柜员号管理 （二）柜员权限管理 （三）业务制约 * * （一）柜员号管理 保护柜员号 案例：2000年3月，中国银行衡阳常宁支行柜员谭德华利用已调离同事未注销的柜员号虚存存款4笔合计272.1万元，实施巨额盗窃案。 * * 案例： 犯罪嫌疑人张某（深圳发展银行深圳分行会计结算部清算中心负责人）自２００４年开始迷上赌球。 为偿还赌债，他利用自己担任深圳发展银行深圳分行会计结算部清算中心负责人的便利，私自将该行的资金转到其哥哥及赌球庄家陈某等人提供的银行账户上。 ２００４年３月８日至２００７年８月２７日期间，张某从银行资金账户中转走合计２６６０．２３５７万元。２００７年８月，张某调到深圳发展银行深圳分行会计结算部事后监督中心工作。２００８年２月２７日，张某在银行清算中心借同事的电脑进行操作，私自将该行资金账户中的７２５.７１５７万元分５５笔交易转入到陈某等４人的银行账户内。 * * 业务提示： 个人柜员号负责制，保护好自己的柜员号。 做好密码和柜员卡的管理，建议采用指纹方式登陆。 * * 柜员使用他人柜员号的检查 日终如何检查柜员是否用多个柜员号办理业务？ “[9115]网点内柜员流水信息” * * （二）柜员权限管理 权限管理的重要性 1、岗位配置 2、额度 以行社为单位发正式文件 * * 3、操作人员和柜员管理人员制约和控制 案例：三门联社郑旭东侵占内部资金案。 * * 案例：农信社职员虚增储户存款19次获利150万被判14年 肖利兰系湖南省靖州县农村信用社新建路储蓄所会计，从2003年1月1日至2007年8月15日案发时，5年间利用职务上的便利，通过虚增自己和他人的活期储蓄存款，先后19次以同样的手段分批从信用联社提取现金共计150万，非法所得用于装饰房子和进行商业投资。 2007年8月15日，信用联社对各储蓄所进行社内资金清理时，发现肖利兰所管辖的资金帐目有巨大漏洞，同日肖携巨款潜逃。公安机关接到报案后于同月25日在长沙某宾馆将其抓获。 湖南省靖州县人民法院判处被告人肖利兰有期徒刑14年，并处没收个人财产30万元。 * * 案例：巴林银行倒闭案中虚开在花旗银行的清算账户，并发生虚转。 * * （三）业务制约 1、业务申请人和办理人的分离 （1）柜员不得办理本人业务。 （2）柜员不得代客户办理业务。 （3）内部账业务，应由非系统处理柜员提交业务凭证。 2、复核与授权 * * 复核与授权的要求 * * 案例：黄某在某银行储蓄所存款8000元，复核员与经办员点现相差1000元。法院判银行赔偿1000元案。 * * 储蓄合同关系成立的条件： ----接柜员发给铜牌。 ----柜员清点收到的现金，开始录入系统？ * * 《合同法》相关条款： 第十三条　当事人订立合同，采取要约、承诺方式。  第十四条　要约是希望和他人订立合同的意思表示，该意思表示应当符合下列规定：　　（一）内容具体确定；　　（二）表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。　?? 第十六条　要约到达受要约人时生效。 * * 第二十一条　承诺是受要约人同意要约的意思表示。 第二十二条　承诺应当以通知的方式作出，但根据交易习惯或者要约表明可以通过行为作出承诺的除外。 　??第二十三条　承诺应当在要约确定的期限内到达要约人。　　要约没有确定承诺期限的，承诺应当依照下列规定到达：　　（一）要约以对话方式作出的，应当即时作出承诺，但当事人另有约定的除外；　　（二）要约以非对话方式作出的，承诺应当在合理期限内到达。 * * 　???　???第二十五条　承诺生效时合同成立。 　???第二十六条　承诺通知到达要约人时生效。承诺不需要通知的，根据交易习惯或者要约的要求作出承诺的行为时生效。 ? 　 第二十七条　承诺可以撤回。撤回承