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工行?会计?见习?汇报? 下?面是?他对?银行?储蓄?存款?实名?制进?行的?一点?简单?探讨?。 ? ? 一?，储?蓄存?款实?名制?的含?义 ? ? 储?蓄存?款实?名制?是指?居民?在金?融机?构开?户和?办理?储蓄?业务?时，?必须?出示?有效?身份?证明?，银?行员?工有?义务?给予?记录?，并?要求?存款?人在?存单?上留?下自?己姓?名的?制度?。其?根本?宗旨?在于?有效?保护?个人?利益?和维?护国?家利?益的?前提?下，?促进?金融?体系?在公?平，?公正?，公?开的?基础?上进?行，?保证?个人?金融?资产?的真?实性?，合?法性?。 ? ? 我?国建?国 ?年来?，储?蓄存?款制?度一?直实?行的?是记?名(?虚名?)储?蓄制?度。?其记?名可?以是?真名?，假?名，?代码?亦可?以是?亲友?的名?字。?特别?是活?期储?蓄，?银行?只认?存折?不认?人，?只要?取款?人提?供存?折出?示印?鉴或?输对?密码?(由?取款?人开?户时?约定?)银?行即?按折?付款?。储?蓄存?款实?名制?是发?达国?家早?已实?行的?一项?金融?制度?，也?是绝?大多?数发?展中?国家?实行?的金?融制?度。? ? ?二，?为什?么要?实储?蓄存?款实?名制? ? ?我国?现行?的储?蓄存?款记?名制?可以?说从?源头?上造?成了?一系?列社?会经?济问?题，?已经?妨碍?了改?革开?放的?进程?，到?了积?重难?返的?地步?。 ? ? 1?，税?收征?管困?难，?偷逃?税款?严重?。纳?税是?公民?的义?务，?但在?现实?条件?下，?能偷?逃税?赋成?了个?人的?本事?，对?不少?财务?管理?人员?来说?，逃?税倒?成了?其义?务，?我国?个人?所得?税规?模占?人均?GD?P的?比重?大约?在0?。2?8%?左右?，远?低于?发展?中国?家平?均水?平的?2。?1%?，税?源流?失过?多，?根源?在于?我国?的现?行储?蓄存?款制?度根?本无?法支?持个?人所?得税?的征?收和?监管?，而?存款?制度?的不?完善?，入?职思?想汇?报不?利于?建立?公民?的信?用体?系，?不能?明确?个人?对国?家应?尽的?义务?，无?法通?过税?收杠?杆调?节居?民收?入差?距和?贫富?差距?，缓?解社?会矛?盾，?使国?家集?中力?量办?大事?。 ? ? 2?，储?蓄存?款加?快增?长现?象下?掩盖?了触?目惊?心的?社会?财富?转移?。截?止1?99?9年?6月?末，?我国?商业?银行?储蓄?存款?总额?(本?外币?全折?人民?币)?达6?。3?万亿?元。?我国?居民?储蓄?存款?是呈?几何?级数?增长?的，?19?87?年，?我国?居民?储蓄?存款?余额?仅3?07?3亿?元，?19?92?年突?破1?万亿?元，?19?94?年突?破2?万亿?元，?t9?95?年突?破3?万亿?元，?到1?99?8年?末更?是达?5。?3万?亿元?，而?仅仅?半年?，1?99?9年?6月?末已?达6?。3?万亿?元。?19?92?年以?来，?我国?GD?P增?长率?虽然?走上?了快?速增?长的?通道?，最?高的?年份?是1?99?2年?的1?4。?1%?，最?低的?年份?是1?99?8年?的7?。8?%，?从9?2年?到9?8年?，算?术平?均数?也仅?10?。7?6%?，G?DP?的增?长与?储蓄?存款?增长?不同?步，?这说?明两?点，?一是?国民?收入?的分?配过?份向?个人?倾斜?。二?是有?些个?人收?入已?经不?来源?于国?民收?入，?而是?直接?来源?于国?有资?产的?流失?。 ? ? 3?，使?我国?的相?关调?整政?策无?所适?从，?实施?效果?大打?折扣?。比?如，?针对?我国?内需?不旺?，消?费疲?软的?状况?，国?家出?台了?一系?列刺?激消?费的?政策?，如?连续?下调?利率?，鼓?励消?费信?贷，?征收?储蓄?利息?所得?税，?增加?公务?员和?事业?单位?人员?工资?收入?，刺?激教?育消?费等?等，?但这?些政?策实?施效?果很?不明?显，?为什?么因?为储?蓄存?款记?名制?掩盖?了贫?富差?距，?论文?参考?立法?和行?政机?构很?难对?症下?药，?对少?部分?暴富?阶层?的人?士来?说(?据非?官方?资料?，这?部分?仅占?存款?人数?7%?的阶?层控?制了?约6?0%?以上?的储?蓄存?款总?额)?，收?入只?是数?字的?增加?减少?，钱?对他?们来?说几?辈子?也花?不完?，该?有的?都有?了，?因此?他们?对刺?激消?费的?政策?很麻?木。? ? ?4，?个人?信用?制度?无法?建立?起来?。市?场经?济就?是信?用经?济，?一切?经济?关系?要靠?信用?来维?系，?没有?好的