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第四章 个人储蓄与消费信贷计划 本章精粹： 储蓄的含义 储蓄的种类 储蓄的技巧 消费信贷的含义 消费信贷的主要类型 消费信贷的策略 案例导入 参见教材P100 核心概念 储蓄 储蓄策略 消费信贷 消费信贷策略 第一节 储 蓄 概 述 一、储蓄的含义 储蓄是指居民将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构的一种存款活动。 储蓄获得的利息收入主要取决于存款的类型、存款金额的大小、存期和利率。 我国曾对储蓄存款的利息征收利息税，1999年将利息税定为20%，2007年8月税率由20%降至5%，2008年10月9日起暂免征收利息税。 利息税是储蓄利息的理财成本，但并不是所有的利息收入都要纳税，国债、金融债券、教育储蓄存款以及国家确定的其他免税存款类型都属于免利息税的范围。 二、储蓄的意义 储蓄作为传统的理财方式，具有高流动性、固定收益和低风险的特点，如果合理利用这一理财工具，能够实现家庭或个人的理财目标。 首先，储蓄是所有理财的基础。 其次，由于人的财务目标是多种多样的，有长期的(如养老、子女教育等)，有中期的(如购买大件商品，旅游、培训等)，还有一些不确定的需求(如医药费等)。 最后，长期坚持合理的储蓄，能达成理财目标和人生目标。 三、储蓄的特点 1. 安全性高 2. 方式期限灵活 3. 操作简易 4. 收益较低 四、我国储蓄政策与原则 (一)储蓄的政策 为了发展储蓄事业，保护储户的合法权益，国家对居民储蓄一贯实行鼓励和保护的政策，保护个人合法储蓄存款的所有权以及其他合法的权益，鼓励个人参加储蓄。 (二)储蓄的原则 1. 存款自愿 2. 取款自由 3. 存款有息 4. 为储户必威体育官网网址 五、个人储蓄计划的原则 1. 建立理财目标 2. 储蓄优先原则 3. 利率比较原则 4. 长期坚持原则 第二节 储蓄的类型 一、储蓄的种类 储蓄业务的划分有多种方式。 根据客户存入的币种不同，可以分为人民币储蓄和外币储蓄； 根据储户与储蓄机构的契约关系不同，可以分为活期储蓄和定期储蓄； 根据储蓄的期限不同，可以分为短期储蓄和中长期储蓄； 我国人民币储蓄从期限和功能角度进行分类，主要有活期储蓄、定期储蓄、通知储蓄、教育储蓄等类型。 一、储蓄的种类 (一)活期储蓄 活期储蓄是指不受金额和存期的限制，储户可以随时存取而又不定期限的一种储蓄存款。这种储蓄适合于个人生活待用和暂时不用款的存储。 (二)定期储蓄 1. 整存整取定期储蓄 (1) 利率较高 (2) 可约定转存 (3) 可质押贷款 (4) 可提前支取 2. 零存整取定期储蓄 (1) 积少成多 (2) 可提前支取 (3) 可约定转存 (4) 可质押贷款 一、储蓄的种类 3. 整存零取定期储蓄 (1) 多次支取本金，取款灵活 (2) 可质押贷款 4. 存本取息定期储蓄 (1) 起存金额较高 (2) 可多次支取利息，灵活方便。 (3) 可质押贷款 (4) 可提前支取。 5. 定活两便储蓄存款 (1) 存取灵活，流动性较好 (2) 可质押贷款 一、储蓄的种类 (三)通知储蓄存款 (1) 收益高，资金支取灵活 (2) 专有积利存款计划 (四)教育储蓄 (1) 税收优惠 (2) 积少成多 (五)大额可转让定期存单储蓄 大额可转让定期存单储蓄是一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款定期储蓄。发行对象既可以是个人，也可以是企事业单位。 (六)外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存整取定期储蓄存款。 二、储蓄利息的计算 (一)储蓄利息的基本规定 1. 利率 2. 计息起点 3. 不计复息 4. 存期计算规定 (1) 算头不算尾 (2) 不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算。 (3) 对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即自存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月。 (4) 定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理。 二、储蓄利息的计算 (二)利息计算的方法 公式如下。 利息=本金×利率×时间 利息计算的方法主要分为以下几种。 (1) 一般储蓄：利息=本金×利率×存期。 (2) 零存整取储蓄：利息=月存金额×(存入的次数+1)×存入次数×月利率。 (3) 整存零取储蓄：利息=(全部本金+每次支取金额)/2×支取本金次数×每次支取间隔×月利率。 (4) 定活两便储蓄：利息=本金×存期×利率(同档次定期利率×60%)。 第三节 储蓄的策略 一、储蓄理财的指导思想 1. 要把储蓄作为投资的“蓄水池” 2. 规划好储蓄的时间 3. 采用合理的储蓄组合 4. 充分利用优惠政策 二、储蓄存款的技巧 1. 阶梯存储法 2. 连