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国际结算及操作流程培训 财务部结算中心 梁宇航 国际贸易结算含义 国际贸易经常发生货款结算，以结清买卖之间的债权债务关系，这种结算称为国际贸易结算。国际贸易结算是以物品交易、货钱两清为基础的有形贸易结算。 关于汇付方式（1） 汇付（remittance） 汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货 款汇交收款人的一种结算方式。属于商业信用，采用顺汇法。 关于汇付方式（2） 汇付业务涉及的当事人有四个：付款人（汇款人 remitter）、收款人（payee或beneficiary）、汇出行（remitting bank）和汇入行（paying bank）。 其中付款人 （通常为进口人）与汇出行（委托汇出汇款的银行）之间订有 合约关系，汇出行与汇入行（汇出行的代理行）之间订有代理 合约关系。　 关于汇付方式（3） 在办理汇付业务时，需要由汇款人向汇出行填交汇款申请书， 汇出行有义务根据汇款申请书的指示向汇入行发出付款书；汇 入行收到会计示委托书后，有义务向收款人（通常为出口人）解付货款。 关于汇付方式（4） 　汇款方式包括电汇、票汇和信汇，目前常用的有电汇和票汇。电汇（Tele transfer，T/T）指银行通过电报、电传或SWIFT通知汇入行汇款的方式。 信用证结算方式 信用证（letter of credit）简称L/C）方式是银行信用介入 国际货物买卖价款结算的产物。信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请 人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限 内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金 额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。 何时选用出口信用证？ 不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供额外承诺； 出口信用证可对出口商有哪些好处？ A、风险较低---开证行的银行信用取代了进口商的商业信用，并为出口商提供了有条件付款承诺。 B、主动性高---出口商只要保证单据质量、就可取得开证行的付款承诺，而单据质量完全处于出口商的控制之下； C、费用转嫁---开立信用证等银行费用一般由进口商承担。 保理业务 全称是保付代理（Factoring） 系指卖方/供应商与保理商间存在一种契约，卖方将基于其与买方（债务人）现在或将来订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列至少一项的服务：销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保及贸易融资。 何时宜选择保理业务？ 因买方/进口商不能或不愿开立信用证或承兑汇票等，或由于卖方/出口商不愿或不敢提供赊销付款方式，致使双方交易规模不能进一步扩大。 卖方/进口商准备采用赊销付款方式（O/A或D/A），但对买方/进口商的资信和财务能力存有疑虑。 卖方/出口商希望解除账务管理和应收账款追收的麻烦和顾虑，减少有关业务费用。 买方/进口商争取有利于自己的赊销付款方式（O/A或D/A），为打消卖方/出口商对自身资信状况的疑虑。 买方/进口商欲简化进货手续、加快进货速度。 讨论 每人讲述本区域所采用的支付方式，并简要介绍理由。 国外销售终审流程 1、???财务部计划中心将各部门初审完的订单评审用EIC的订货评审系统发给财务部结算中心。 4、如在订单系统里管件部注明收模具费的，则应问清业务员确定该产品是否继续生产，模具费怎样收取方法（全部客户付、客户与公司各付一半、全部由公司承担） 。 客户付款的由成本组提供模具费价格进行核算，并且要求客户一次付清模具款，此模具款与货款完全无关。 6、发送EIC订货评审系统后，对报价单进行生效处理，防止审核价格后进行产品或价格调整，如确有需要，可通过报价系统里的调整单进行调整。在订单流水表里进行订单登记，完成终审。 讨论 在终审流程中，列举国外市场部业务人员需要做的事情？ 如何安排自己的工作，才能保证终审的快速结束？（可由培训师举出不同的情形） 国外销售（发货）的审批流程 产品全部完成进仓，业务员通知出货，业务员提供报价单号，再次查看报价单EXCEL核价表格，如有运费业务员需提交由船务组提供的运费计划书。 国外市场部业务助理则将报价单里的产口与进销存中库存报表的进仓情况进行核对，查看实际产品与打单产品是否相符，如出现不符情况，则以进销存为准用调整单进行调整，必须告知财务部结算中心对调整单进行单价输入及查对产品是否有误，而再次进行价格核对。如有不同，通知业务员对该产品价格进行调整。 审批发货过程中，应在申请发货审批单中注明所有此单包含的费用（如运费、保险、佣金、模具费等）。 打印以上单据给业务员签名及提供给船务组人员进行报关工作。