第七章 同城票据交换.ppt

北京财贸职业学院 商业银行综合柜台业务 北京财贸职业学院金融系 北京财贸职业学院 项目六：同城清算业务训练 人民银行的作用？？ 主持交换的时间、交换的地点和交换的清算行号 清算的内容？？ 清算的实质？ 同一家银行在一次清算过程中 即是提出行，又是提入行。 在交换时间本行提出（他行收款、他行付款的）票据， 提入（本行收款、本行付款的）票据 交换银行计算应收、应付资金的差额， 当天清算资金，实现资金的实收实支 北京财贸职业学院 同城清算业务训练 提出行 借方凭证 贷方凭证 他行付款 我行收款 应收资金 他行收款 我行付款 应付资金 提入行 贷方凭证 借方凭证 他行付款 我行收款 应收资金 他行收款 我行付款 应付资金 应收差额（应付差额） 北京财贸职业学院 案例1： 2009年3月6日二次清算，模拟银行提出转帐支票10张，合计325万元，提出进账单20张，金额425万元，提出本票2张，金额35万元。 模拟银行提入转帐支票8张，金额221万元，提入进账单22张，金额645万元，提入本票2张，金额70万元。 请计算该次模拟银行的同城清算往来账户的发生 额和余额。（假定该账户的上期余额为0）。 北京财贸职业学院 案例2： 本日第一次票据交换情况如下： 1、工商银行提出转帐支票12张，金额67441元，提出进账单4张，金额11021元；提入支票7张，金额41200元，提入进账单2张，8456元。 2、农业银行提出转帐支票9张，金额59784元，提出进账单5张，39004元；提入支票10张，金额72097元，提入进账单6张，金额22900元。 问题：请分别轧计应收、应付差额并清算资金，写出会计分录 北京财贸职业学院 同城清算业务训练 同城清算案例： 工行客户A给农、中、建、交的客户A签发支票1000、2000、3000、4000元 农行客户B给工、中、建、交的客户B 签发支票2000、3000、4000、5000元 中行客户C给工、农、建、交的客户C签发支票3000、4000、5000、2000元 建行客户D给工、农、中、交的客户D签发支票4000、6000、2000、3000元 交行客户E给工、农、中、建的客户E签发支票4000、3000、2000、1000元 北京财贸职业学院 同城清算业务训练 同城清算案例： 假设：工行客户A将给农行、建行客户A所开的支票交给收款人 农行客户B将给中行、工行客户B所开的支票交给收款人 中行客户C将给中行、建行客户C所开的支票交给收款人 建行客户D将给农行、工行客户D所开的支票交给收款人 请以以上案例再做一次同城清算 北京财贸职业学院