《xx公司财务制度》范本.doc

xx公 司 财 务 管 理总? 则 为公司，制定本公司财务部门的职：　贯彻执行国家有关的财务管理制度建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，监督。 　　积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 　　财务管理工作要贯彻“”的方针，勤俭节约、精打细算、降低消耗，增加积累。 　　合理分配公司收入，及时完成需要上的税费。 　合理使用资金对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 　完成交的其他工作。 　　 　财务工作岗位职责 　　第条 会计的主要工作职责： 　　一按照国家会计制度的规定报帐记帐、、做到手续完备，数字准确，帐目清楚，。 　　二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向提出合理化建议。 三妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。　　完成主管交付的其他工作。 　　第条出纳的主要工作职责： 　　认真执行现金管理。 　　二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵压现金。 三现金四支票使用支票须经签字后，方可。 　　五银行做好对帐工作。 六配合会计做好各种帐务处理。出纳员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。完成主管交付的其他工作。财务管理财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，拒绝付款、报销，并及时向报告。、固定资产，分为大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 3、工具； 4、其他 三、公司固定资产的折旧，采用平均法，不计留残值提取折旧。 、固定资产必须由财务部同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，严格审，年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。资金管理 第条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第条 银行帐户的帐号必须必威体育官网网址，非因业务需要不准外泄。 第条 银行帐户印鉴的使用实行章分管并用制。即：财务章由出纳保管，私章和会计私章由保管，不准由人保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 第条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书现正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其他单位（人）代付款的，一律上报批准。 第条 建立资金回笼情况的跟踪制度。凡付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报财务、总经理。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。 第条 库存现金不得超过000元，超过部分当天下午存入银行。禁止坐支营来收入现金。不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 第条 一切现金往来，必须收付有凭据。 第条 严禁代外单位或私人转帐套现和大额度（5000元以上）支付往来或贸易现金。第条 严禁将公款存入私人帐户。 第条 现金日记帐必须用固定一本帐。 第条 会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证帐相符。盘点表应随同会计报表一起上报。 第条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。 第条 正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经或批准后方能报销付款。 公司部业务费，由各部审核，1000元以下审批报销，000元以上的由审批报销。支票管理　　第条 支票由出纳员或指定专人保管。支票使用时须有支票领用