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关于商业银行如何加强中小企业贷后管理的思考赵阳（北京银行，北京100022）摘要：2012年国际金融危机带来的不利影响持续发酵，国内经济增长速度放缓，部分中小企业开始出现明显的经营下滑，流动资金紧张，甚至部分地区和行业企业开始出现“关门潮”。国内的商业银行也面临着重大挑战，中小企业贷款风险逐步显现。鉴于此，如何通过分析中小企业风险特征，采取有针对性的措施，加强中小企业贷后管理值得我们思考。关键词：中小企业；贷后管理；措施中图分类号：F830文献标志码：A文章编号：1673-291X（2013）01-0058-03今年以来，国内GDP增速放缓，中小企业尤其是出口加工型企业面临严峻形势。一方面，为了转变经济增长结构，促进中小企业快速发展，国家出台了一系列优惠政策和措施鼓励商业银行加大对中小企业的金融支持力度；另一方面，中小企业贷款风险逐步显现也使得商业银行在加大对中小企业扶持的同时，考虑如何通过加强贷后管理等多种举措提高中小企业信贷质量。二、加强中小企业贷后管理的必要性中小企业信贷业务存在收益高和风险高的双重特点，遵从“高风险、高收益”的市场规律。高收益是建立在有效控制风险，按时收回贷款本息基础之上的，若借款人无法到期清偿，那么所谓的高收益也就无从谈起。这就要求商业银行在中小企业贷款发放过程中，严格贷前调查，规范贷中操作，加强贷后管理。其中又以加强贷后管理作为贷款收回的最后一个环节值得我们深入思考和研究。1.中小企业的特点要求必须加强贷后管理。中小企业相对大型企业存在道德风险、财务风险、经营风险、市场风险等众多风险因素，这就要求商业银行对中小企业贷款要执行更加严格的贷后管理措施。2.目前的宏观经济形势要求必须加强贷后管理。2012年GDP增速放缓，欧美市场持续疲软导致国内中小企业经营普遍发生困难。在此种经济环境之下，加强对中小企业的贷后管理，有利于及时发现风险，预防不良发生，防止银行资产质量下降。3.银行战略发展要求必须加强贷后管理。目前，国内商业银行都面临着业务转型，即将战略发展重心向中小企业倾斜。加强中小企业的贷后管理有助于商业银行及时退出高风险企业，重点培育发展前景好、抗风险性强的企业，保持中小企业信贷业务的良性可持续发展。一、中小企业信贷业务风险的特征在商业银行看来，中小企业信贷风险一般高于国有企业、大中型企业、上市公司等规模企业，形成原因复杂多样，风险特征主要集中在以下几个方面：1.道德风险。中小企业属于企业发展的初始和成长阶段，存在法定代表人、主要股东、管理人员素质参差不齐、信用观念淡薄等现象。在企业发展较好的阶段尚能按期归还贷款，一旦企业经营出现问题，就会出现设法逃废银行债务的风险。2.财务风险。为了满足监管机构和商业银行的各项监管指标和贷款要求，中小企业普遍存在粉饰财务报表，夸大经营收入和利润的现象，在企业面临还贷压力时，容易出现财务风险。3.经营风险。相对大中型企业，中小企业经营模式简单、设备工艺落后、科技含量较低、研发能力不强、综合竞争能力不高，经营情况不稳定。4.管理风险。中小企业法人治理结构有待完善，生产经营偶然性、随意性较大，制度管理不健全，以人治为主，管理相对混乱。5.资金风险。企业资金和实际控制人个人资金界限不明确，企业收入和支出体现在个人账户上，银行难以掌握信贷资金的真实用途，存在银行资金被挪用和转移的风险。三、中小企业贷后管理存在的若干问题1.商业银行普遍存在“重贷前、轻贷后”的导向。当前，国内大多数商业银行经历上市改制之后，都以“为股东创造最大价值”为经营战略和行为导向，因此通过加快贷款投放抢占市场来进行大规模的扩张成为银行经营的主旋律。一般来说，商业银行公司信贷的增量与存量比大概是1∶10的关收稿日期：2012-10-19作者简介：赵阳（1983-），男，河南巩义人，银行职员，从事贷后管理研究。58——系，那么应该将主要精力都投入到对存量贷款的管理上。但实际上，商业银行将大部分人力、物力和精力都投入到新增贷款上，因为“跑马圈地”能够为信贷经理带来丰厚的薪资，再加上改革开放以来，中国经济一直保持较高的增长速度，由此产生了巨大的资金需求客观上也为大量新增贷款提供了条件，导致“重贷前、轻贷后”的思想在商业银行普遍存在。2.贷后管理制度不健全、执行不到位。（1）岗位职责不明确。受到“重贷前、轻贷后”思想的影响，国内商业银行在贷后管理岗位职责方面的规章制度并不完善，导致贷后管理人员在进行贷后管理工作过程中“无法可依、无据可循”。岗位职责不明确，不具体，贷后管理人员又没有成熟的流程和规定的动作可以遵循，工作存在较大的随意性和主观性，难以达到量化的标准，增加了贷后管理工作发生偏离度的可能性。例如五级分类认定工作，有一部分商业银行尤其是中小银行都是以定性分析为主，即根据贷后管理人员的主观认定为准，没有从财务数