省级部门预算项目支出绩效目标管理培训教程.ppt

 省级部门预算项目支出 绩效目标管理 一、绩效目标是什么 绩效目标是项目资金使用计划在一定期限内达到的产出和效果，是财政支出成果的具体体现。 包括以下主要内容： 一定期限：资金使用的时间区间。 预期产出：包括提供的公共产品和服务的数量、质量等； 预期效果：包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等。 （衡量相关产出和效果的方法是绩效指标，尺度是指标值。） 一、绩效目标是什么 财政支出最终的目标是“效果”，而不是不是做了哪些工作，是以结果为导向的，考核根本是是否达到事前期望达到的效果。 如：某市要在一条河建一座桥，目的是缓解交通拥堵。 有关部门将建桥本身作为目标，从建桥方便出发，将它设计在河流最狭窄的地段。 桥是建成了，但没有达到缓解交通拥堵的初衷， 这种财政支出没有效果的。 一、绩效目标是什么 绩效目标的作用和选择： 1.导向性。 某市委托学校对失业人员进行职业培训 ☆ 开始以培训人数作为目标并拨款，经常有人经过多次培训仍不能再就业 ——这种培训工作及拨款没有效果 ☆后来以成功就业作目标，提供培训、职业介绍等服务，每成功就业一个人，可以从政府领到相应的拨款，没有就业成功就不拨款 ——大大提高职业培训的工作效率，有效地减少了财政支出，政府不再花冤枉钱 一、绩效目标是什么 绩效目标的作用和选择： 2.约束性 对于项目实施单位而言，是一种“宣言”，需要做到“言而有信”。 对于监督管理部门，作为检查进度、实施效果的标杆进行审查，促进项目的管理，确保项目按计划和既定路径发展。 二、绩效目标申报的有关规定 1.2004年，《广东省财政支出绩效评价试行方案》（粤财评〔2004〕1号）规定: 预算单位在申报支出项目时，必须提交项目可行性方案，明确提出项目资金使用的绩效目标。 二、绩效目标申报的有关规定 2. 2005年起，省财政厅在部门预算编制资料中，增加了项目资金使用绩效目标的相关内容。 2007年，省财政厅要求在编制2008年部门项目支出预算申报时填报《财政支出项目绩效目标申报表》，报省财政厅审核。 二、绩效目标申报的有关规定 3.2006年，省政府《广东省省级财政专项资金管理暂行规定》（粤府〔2006〕37号文）规定： —— 部门单位的申报材料要详细填报“对专项资金预期要达到的绩效目标和检验绩效目标实现与否的相关专业指标等”。 —— 省财政厅对专项资金设立时绩效目标及相关指标是否符合财经法规和财务制度等规定进行审核。 二、绩效目标申报的有关规定 4.2011年4月，省财政厅印发了《广东省省级部门预算项目支出绩效目标管理规程》，明确了财政项目支出绩效目标申报、审核、下达、调整确认等基本程序和要求。 二、绩效目标申报的有关规定 近年部门预算项目绩效目标申报审核情况。 三、绩效目标申报范围 《广东省省级部门预算项目支出绩效目标管理规程》规定： 1.省财政安排500万元（含500万）以上的项目支出。 2.连续两年以上申报财政资金的跨年度项目。 3.申报重要项目支出。 三、绩效目标申报范围 1.省财政安排500万元（含500万）以上的项目支出。 ☆基本支出和其他支出暂不纳入绩效目标申报范围； ☆省财政安排500万元暂为：一般预算（经费拨款、用非税收入安排的拨款）、基金预算和预算外资金的合计，不包括其他资金。 三、绩效目标申报范围 2.连续两年以上申报财政资金的跨年度项目。 ☆指同一个项目资金分年度列入部门预算拨付的资金。 ☆本年暂不用申报（低于500万元的跨年度项目）。 3.申报重要项目支出。 综上，本年须报送绩效目标的范围为：500万元以上、拟在部门预算“一上”申报的项目支出。 三、绩效目标申报范围 关于申报项目的确定 参照上年度的部门预算编制的要求和范围，根据本单位的规划和工作重点，结合2011年部门预算批复数，确定适当的申报项目，避免盲目性。 根据上年度部门预算编报要求和2011年部门预算批复情况，基建项目不列入2012年部门预算编报范围。 四、绩效目标申报要求 1.绩效目标应体现如下要求（总体要求） 合规性：