XX局XX所机关单位对预算管理内部财务管理资金管理及私设“小金库”等执行财经纪律自查情况的总结报告汇报.docVIP

XX局XX所机关单位 对预算管理、内部财务管理及私设“小金库”情况的报告 为了进一步加强和规范我单位预算和资金管理，严格贯彻落实《预算法》和《会计法》，根据我严肃财经纪律，严格预算管理强化预算约束的工作要求，经单位领导研究决定，成立了预算管理、内部财务管理及私设“小金库”自查自纠领导小组，由任组长，对单位预算管理、内部财务管理及私设“小金库”进行了自查，现将自查情况说明如下： 一、制度建设及执行情况 （一）、单位内控制度建立完善并得到有效执行，其内容符合现行国家有关财经法规、制度； （二）、严格执行市区财政部门和卫计主管部门制定的各项财经管理规定和办法。 二、预算管理情况 （一）、预算编制方面 预算编制按照规定做到了细化，内容真实、完整。 （二）预算执行及调整方面 1、预算收入方面 单位的各项收入做到应收尽收，所有收入均直接进入国库支付中心，无私设账外账及“小金库”现象，单位各项收入无虚挂往来账现象，并做到了及时入账。 2、预算支出方面 预算支出不存在无预算、超预算支出，不存在虚列支出和预算科目间相互挤占问题，所有财政资金支出均履行了严格审批手续，不存在挤占、挪用、转移财政资金行为。 基本支出严格执行国家的有关政策及规定，无擅自扩大开支范围和提高开支标准，单位津补贴、奖金和福利均按照国家和地方的规定发放，无滥发奖金、补贴或福利现象，无违规为职工购买商业保险行为。 项目支出均按照批准的项目和用途以及项目实施方案执行，无自行改变内容、扩大支出范围现象，无自行调整项目支出预算问题，所有项目支出均合法合规，不存在利用财政或自有资金对外借贷款或违反规定进行担保问题。 3、决算编报方面 会计决算的编制均按规定编制，无编制、提供虚假的或隐瞒重要事实的决算。 做到了真实、准确、完整，上报及时，不存在决算报表数据与财务账不一致的问题，及时挂网公开部门决算报表，不存在公开数与报表数或财务账不一致的问题。 三、内部财务管理情况 （一）会计核算管理方面 会计账簿均按照规定设置，不存在法律规定应建账而没有建账，或者虽建账单产期不记账，不对账，账目严重混乱现象。 会计制度运用严格执行国家相关规定，不存在未按规定确认收入，收支不匹配、以收坐支、不规范使用往来科目的问题，各项支出的基础资料、会计原始凭证真实、合法、无伪造、变造会计凭证、会计账簿、财务会计报告。 不存在以各种名义虚构业务成本，虚拟发票，虚列支出；不存在利用单位套取资金，私存私放；无篡改会计账目违规转出资金，私存私放现象。 （二）资产和票据管理方面 1、增加的资产及时入账，不存在将取得的国有资产不登记，擅自占用、使用的问题。资产管理做到了责任落实，核算符合规定，账实相符。单位资产无对外投资、出租、出借、担保现象。无未经审批擅自处理资产，出现资产流失问题。资产评估符合有关规定，无应评估未评估的事项； 2、政府采购预算（计划）编报全面、完整，采购模式规范。采购方式选择合法。不存在无预算或超预算进行采购，不存在擅自提高采购标准现象； 3、合同签订的主体均合法，签订程序合规，签订内容与皮肤的计划和预算相符，合同的执行严格规范，不存在利用合同做违法违规的现象； 4、财政票据专人专柜管理，严格按照相关规定的要求领取、保管、使用、填制、销毁。 四、私设“小金库”自查情况 （一）、收入管理方面 我单位严格按照规定对非税收入及银行账户管理，无违反收支两条线管理规定，无未经批准自定项目或超标准收费现象。 （二）、银行账户管理方面 严格按有关规定管理，使用银行资金程序合法、合规。无违规开立银行账户现象。无大额提现等手段规避国库集中支付。 （三）、“小金库”自查方面 不存在上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；不存在以会议费、劳务费、培训费等名义套取资金设立“小金库”；不存在违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；不存在用资产处置、出租收入设立“小金库”；无截留行政事业性收费、捐赠收入设立“小金库”；无虚列支出转出资金设立“小金库”；无以假发票等非法票据套取资金设立“小金库”的问题。 通过本次自查，结合历次内、外部审计检查和上级部门的财务检查发现的问题，及时发现苗头性违规问题，及时进行整改，对进一步加强和改进单位财经预算和资金管理工作起到了积极的促进作用。