如何完善甘肃省中小企业信用担保体系探究.doc

如何完善甘肃省中小企业信用担保体系探究 　　摘 要：从上世纪九十年代后期开始，中小企业日益成为我国国民经济中不可忽视的力量，但是融资难却是一直困扰中小企业发展的“拦路虎”。针对中小企业普遍存在的融资难问题，本人通过对甘肃省中小企业融资难问题现状的阐述，对问题进行了主观、客观方面的分析，最后本文从政府?银行金融和信贷结构及中小企业自身三个层面对中小企业信贷融资难问题归纳了五方面的解决思路。最终的得出了结论――甘肃省中小企业金融服务和信贷担保体系的完善需要政府?金融机构和中小企业以及各方面配合才能妥善解决。 关键字：中小企业融资；信用担保；金融支持；多层次银行体系 一、甘肃省中小企业发展现状及面临的信贷融资困境 1.贷款总量小，增速缓慢 由于中小企业具有经营灵活性的特性，往往呈现出贷款少，贷款急和贷款频繁的特点。统计资料显示，2009年甘肃省中小企业贷款客户5.18万户，贷款余额976.4亿元，分别较2008年增长17.4%和17.9%，增速低于银行业金融机构各项贷款的平均增速（19.85%）。中小企业贷款占各项贷款的29.41%，较2008年降低0.37个百分点，远低于全国中小企业贷款占比的平均水平（54.30%）。 2.融资渠道窄，期限短 中小企业的融资方式较多，包括银行融资，信贷融资，商业信用和杠杆收购融资等多种方式，其中银行融资成为中小企业最主要的融资方式。2009年甘肃省中小企业获得各类贷款442.61亿元，贸易融资仅2.6亿元，贴现仅6.4亿元。从发放中小企业的期限机构看，短期贷款311.45万元，占70.37%；中期贷款48.11万元，占10.87%；长期贷款83.05万元，占18.7%。在中小企业贷款中，采用抵押方式的占37%，采用保证方式的占29%，采用信用方式的占17%，采用质押方式的占10%，采用其他方式的占7%。 二、甘肃省中小企业信贷融资难的成因分析 1.中小企业自身信用不足，得不到贷款 中小企业资本缺乏，失信行为严重。大多数中小企业固定资产少，流动资产变化快，无形资产难以量化，所以中小企业一般负债率偏高，加上效益低，现金流动难以形成较大，较稳定的流量，所以当它要以融资来补充流动资金时，银行就会担心其到期偿还能力，就是通常说的中小企业与一般银行所要求的第一还款来源不足，即经营所得不够偿还银行贷款利息，银行难以受理。同时，由于中小企业在运营过程中不确定因素多，企业管理者在资本不充裕甚至高负债的情况下，还在多家银行开户，并且在多家银行或其他金融机构乃至一切能借到钱的单位融资，已屡见不鲜。 2.中小企业制度和经营管理规范不足 中小企业在战略管理方面，存在着意识模糊，产业低度化，分散化的现象。中小企业只注重生产技术层面的管理，往往是哪个项目赚钱就干那个，一味追求利润最大化，甚至违反商业道德和法律规范牟取不正当的利润；在企业生产技术方面，中小企业缺乏创新能力。中小企业除了在特殊生产领域和适合风险投资的科技产业领域内体现创新优势外，缺乏自己的科研部门及相应的人才，技术等，因此存在着技术落后，创新能力不强，发展后劲不足等问题；在企业生产组织方面，中小企业只能在很小范围内进行一定程度的劳动分工，从事小系列和单个产品生产，常常会有规模不经济现象发生；在企业市场营销方面，中小企业营销手段比较单一。 3.缺乏有效地需要担保手续，低效行业贷款难度大 从目前支持中小企业贷款的各家银行来看，具体操作中，一般都采用抵押、保证两种担保方式项下融资，均无信用方式项下融资。但根据中小企业的实际情况，就算有了抵押和保证这两种担保方式项下的融资，其潜在的风险也是相当大的：对有抵押的中小企业融资，其抵押物价值如果实际价值不高，贷款到期后无法偿还信贷融资，银行会要求其将抵押物变现，一般采用拍卖的途径将其变卖，而拍卖后其价值往往达不到融资金额，常常发生资不抵债的情形；另外保证方式项下的中小企业融资，一旦保证人出现资不抵债的情况，则无法保证信贷融资的安全性。 4.在财务管理上，中小企业不具备严格，完备的财务管理制度 由于缺乏全面的数据核算、成本监控和效益监控，中小企业往往很难对企业未来发展进行全面地规划。有许多企业出于近期利益，会计处理随意性很强，普遍存在着多套报表、帐表不实、透明度不高的情况，编制虚假报表骗取银行信贷资金。目前各金融机构对每笔申请的贷款都要做认真的调查和审核，以保证每笔融资的真实性、准确性。然而，有些中小企业经营和管理者为了得到融资不择手段，指示会计财务人员擅自“造帐”，适应“需要”，采取虚报谎报的方式，企图骗取银行信贷资金。这些行为的出现将会使中小企业财务成为不规范的代名词，从而无法使中小企业的信用得到提升。 三、如何完善甘肃省中小企业