企业管理-经营计划与预算资金管理制度.doc

企业管理-经营计划与预算资金管理制度 　经营计划与预算资金管理属于财务管理的范畴内，那么经营计划与预算资金管理制度有哪些？大家不妨阅读企业管理网为大家整理的下文。　　第一条经营计划与预算制订：随着科技的不断发展和市场竞争的日益激烈，如何使成本降低，获取最大利润已成为企业界共同努力的重大课题。通常来说，制订完善的经营计划和进行规范科学的预算可以帮助企业降低风险，提高经济效益。本计划旨在提高工作效率，主要是对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并作为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。　　　　第二条经营目标：　　　　1．总目标：不断加强企业资金管理，不断进行开拓创新，迅速提高营业额，合理控制成本，使利润最大化。　　　　2．各部门目标：　　　　（1）贸易部：　　　　①充分消化现有产能。　　　　②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。　　　　③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。　　　　④呆品处理。　　　　⑤外销成长率（）％，年度外销金额（）元。　　　　（2）内销部：　　　　①估计内销产品销售数里，协调生产管理中心建立适当库存量。　　　　②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。　　　　③呆品处理。　　　　④内销成长率（）％，年度内销金额（）元。　　　　（3）供应部：　　　　①建立机物料ABC分类，实施重点控制。　　　　②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格。　　　　③降低平均库存量：　　　　A料（）天，（）磅。　　　　B料（）天，（）磅。　　　　C机物料降低（）％，（）元。　　　　（4）总务部人事科：　　　　①建立员工进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。　　　　②精简人事，控制管理费用。　　　　（5）事业关系室：　　　　①建立人物出人厂管理规则。　　　　②加强警卫勤务训练。　　　　（6）会计部：　　　　①修订现行会计制度，精简作业流程，加强管理会计功能。　　　　②适时提供各项管理报表。　　　　③强化现金预测功能，灵活资金调度。　　　　④严格审核费用开支，控制预算。　　　　⑤每月实施存货盘点。　　　　（7）总经理室（生产管理中心）：　　　　①研究开发新产品、新技术、新配方。　　　　②推动或审核各种专案研究。　　　　③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量生产。　　　　④研拟人员训练计划。　　　　（8）一、二厂：　　　　①总务：　　　　a．改善员工伙食方案。　　　　b．改善工作环境，照顾员工生活，加强福利娱乐措施。　　　　②工程保全：拟订年度机器设备维修计划。　　　　③质管：　　　　a．拟订（修订）质量管理标准。　　　　b．推动QCC活动（质量管理圈）。　　　　c．拟订“改善提案制度”。　　　　④生产：　　　　a．严格管理生产进度，全力完成生产计划目标。　　　　b．管理原料耗用。　　　　c．灵活人员调度，避免闲置人工。　　　　d．机动调拨各种原料供应，避免停机待料。　　　　e．加强机器修护，强化在职训练，提高生产效率，精简人员编制。　　　　第三条预算编制的内容及说明：　　　　1．营业计划说明书。本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告，内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及账款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。　　　　2．客户别销售计划表。由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。（外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测）　　　　3．产品别销售计划表。本表系以产品别为主，分内外销，由表二汇总编制而成。　　　　4．生产计划说明书。由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术（包括新配合）的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等